Als internationale werknemer kun je bezwaar maken tegen je belastingaanslag wanneer je het niet eens bent met de berekening of de toegepaste regels. Je hebt zes weken na de datum van de aanslag om een gemotiveerd bezwaarschrift in te dienen bij de Belastingdienst. Dit proces helpt je om fouten te corrigeren en je rechtmatige fiscale positie te herstellen.
Wanneer kun je bezwaar maken tegen je belastingaanslag?
Je kunt bezwaar indienen wanneer de Belastingdienst een fout heeft gemaakt in je aanslag of wanneer je het niet eens bent met hun beslissing. Voor internationale werknemers vloeien veel voorkomende redenen voor bezwaar voort uit de complexiteit van de Nederlandse belastingregels.
De meest voorkomende situaties waarin je bezwaar kunt maken zijn fouten in de 30%-regeling, waarbij je wel recht hebt op de regeling maar deze niet is toegepast. Ook verkeerde belastingtarieven komen regelmatig voor, vooral wanneer je belastingplicht niet correct is vastgesteld.
Ontbrekende aftrekposten vormen een andere belangrijke reden. Denk hierbij aan niet-verrekende buitenlandse belasting, gemiste aftrek voor internationale verhuiskosten of niet-erkende pensioenopbouw. Ook administratieve fouten, zoals onjuiste inkomensgegevens of dubbele belastingheffing, zijn geldige gronden.
Wettelijk gezien kun je bezwaar maken tegen elke belastingaanslag waar je het niet mee eens bent. Je hoeft niet te bewijzen dat je gelijk hebt; je moet alleen aangeven waarom je denkt dat de aanslag onjuist is.
Wat zijn de deadlines en formele vereisten voor bezwaar?
Je hebt zes weken vanaf de dagtekening van je belastingaanslag om bezwaar te maken. Deze termijn is strikt en begint te lopen vanaf de datum die op je aanslag staat vermeld, niet vanaf de datum waarop je deze ontvangt.
Voor het berekenen van de termijn tel je zes weken vanaf de dag na de dagtekening. Valt de laatste dag op een weekend of feestdag, dan heb je tot en met de eerstvolgende werkdag de tijd. Let op: de Belastingdienst hanteert Nederlandse feestdagen, ook als je in het buitenland woont.
Je bezwaarschrift moet schriftelijk worden ingediend en aan bepaalde formele eisen voldoen. Het moet gericht zijn aan de Belastingdienst, je BSN en de aanslaggegevens bevatten, en duidelijk aangeven tegen welke punten je bezwaar maakt. Een handtekening is verplicht.
Heb je de deadline gemist? Dan kun je nog een verzoek indienen om de termijn te herstellen. Dit moet binnen een jaar na de oorspronkelijke deadline, en je moet aantonen dat je door omstandigheden buiten je schuld te laat was. Denk aan ziekte, het niet ontvangen van post of andere bijzondere omstandigheden.
Hoe schrijf je een effectief bezwaarschrift stap voor stap?
Begin je bezwaarschrift met je volledige contactgegevens en de gegevens van je belastingaanslag. Vermeld je naam, adres, BSN, het aanslagjaar en het aanslagbedrag. Richt het bezwaar aan “De Belastingdienst” en vermeld de juiste afdeling indien bekend.
Formuleer vervolgens helder tegen welke onderdelen je bezwaar maakt. Schrijf bijvoorbeeld: “Ik maak bezwaar tegen de aanslag inkomstenbelasting 2023 omdat de 30%-regeling ten onrechte niet is toegepast” of “De aanslag is onjuist omdat mijn buitenlandse belasting niet in aftrek is gebracht.”
Bouw je argumenten logisch op door per punt uit te leggen waarom de aanslag onjuist is. Verwijs naar relevante wetgeving, eerdere correspondentie of officiële documenten. Gebruik zinnen zoals: “Conform artikel X van de Wet IB 2001 heb ik recht op…” of “Uit de bijgevoegde loonstroken blijkt dat…”
Voeg alle relevante bewijsstukken toe: arbeidscontracten, loonstroken, buitenlandse belastingaangiften, correspondentie met werkgevers of documenten die je 30%-regeling onderbouwen. Sluit af met een duidelijk verzoek om de aanslag te herzien en onderteken het bezwaar.
Wat gebeurt er na het indienen van je bezwaar?
Na indiening ontvang je binnen enkele weken een ontvangstbevestiging van de Belastingdienst. Deze bevestigt dat je bezwaar is ontvangen en vermeldt een zaaknummer waarmee je de voortgang kunt volgen.
De Belastingdienst heeft zes maanden de tijd om je bezwaar te behandelen. In complexe zaken kan deze termijn met maximaal zes maanden worden verlengd. Tijdens de behandeling beoordelen zij je argumenten, bewijsstukken en de oorspronkelijke aanslag opnieuw.
Soms word je uitgenodigd voor een gesprek of telefonisch contact om onduidelijkheden weg te nemen. Dit is geen slecht teken; vaak leidt dit tot een snellere oplossing. Je kunt ook zelf contact opnemen als je aanvullende informatie hebt.
De Belastingdienst kan je bezwaar volledig toewijzen (nieuwe aanslag), gedeeltelijk toewijzen (aangepaste aanslag) of volledig afwijzen (aanslag blijft ongewijzigd). Bij afwijzing ontvang je een gemotiveerde uitspraak en informatie over verdere rechtsmiddelen, zoals beroep bij de rechtbank.
Hulp nodig bij je bezwaar als internationale werknemer?
Professionele hulp is verstandig wanneer je bezwaar complexe internationale aspecten bevat, zoals dubbele belastingverdragen, buitenlandse inkomensbronnen of ingewikkelde kwesties rond de 30%-regeling. Ook bij hoge bedragen of eerdere problemen met de Belastingdienst is expertise waardevol.
Wij begrijpen de uitdagingen waarmee internationale werknemers te maken krijgen bij Nederlandse belastingzaken. Ons team heeft uitgebreide ervaring met bezwaarprocedures voor expats en kent de specifieke valkuilen bij internationale belastingaangelegenheden. We helpen je bij het opstellen van een sterk bezwaarschrift en begeleiden het hele proces.
Of je nu problemen hebt met de 30%-regeling, buitenlandse belastingverrekening of andere internationale belastingkwesties, wij staan klaar om je te ondersteunen. Onze belastingservices zijn specifiek toegesneden op internationale werknemers. Bekijk onze volledige dienstverlening of neem direct contact met ons op voor persoonlijk advies over je bezwaarprocedure.
Veelgestelde vragen
Wat kost het om bezwaar te maken tegen mijn belastingaanslag?
Het indienen van een bezwaarschrift bij de Belastingdienst is volledig gratis. Je betaalt geen kosten voor de behandeling van je bezwaar. Alleen als je professionele hulp inschakelt van een belastingadviseur of accountant, betaal je daar uiteraard wel voor.
Kan ik bezwaar maken als ik inmiddels in het buitenland woon?
Ja, ook vanuit het buitenland kun je bezwaar maken tegen je Nederlandse belastingaanslag. De procedure blijft hetzelfde, maar zorg ervoor dat je je juiste buitenlandse adres doorgeeft aan de Belastingdienst. Let extra goed op de zesweektermijn, aangezien internationale post langer kan duren.
Moet ik mijn belastingschuld betalen terwijl mijn bezwaar in behandeling is?
Ja, je moet de belastingaanslag gewoon betalen volgens de oorspronkelijke betalingstermijn. Het indienen van bezwaar schort de betalingsverplichting niet op. Als je bezwaar wordt toegewezen, krijg je het teveel betaalde bedrag terug met rente van de Belastingdienst.
Wat als de Belastingdienst niet binnen zes maanden reageert op mijn bezwaar?
Als de Belastingdienst na zes maanden (of na een eventuele verlenging) geen beslissing heeft genomen, kun je direct in beroep gaan bij de rechtbank. Dit heet 'beroep wegens niet tijdig beslissen'. Je hoeft dan niet te wachten op de uitspraak van de Belastingdienst.
Kan ik mijn bezwaarschrift ook digitaal indienen via MijnBelastingdienst?
Ja, je kunt je bezwaarschrift digitaal indienen via MijnBelastingdienst onder het kopje 'Bezwaar maken'. Dit is vaak sneller en je krijgt direct een bevestiging van ontvangst. Je kunt er ook digitaal documenten bij uploaden ter onderbouwing van je bezwaar.
Wat gebeurt er als mijn bezwaar wordt afgewezen en ik het er nog steeds niet mee eens ben?
Bij afwijzing van je bezwaar kun je binnen zes weken beroep instellen bij de rechtbank. Dit kost wel griffierecht (ongeveer €83 voor particulieren). Als de rechtbank je gelijk geeft, krijg je dit bedrag vaak terug. Een rechtbankprocedure duurt meestal 6-12 maanden.
Kan ik tijdens de bezwaarprocedure nog aanvullende informatie of documenten toevoegen?
Ja, je kunt altijd aanvullende informatie of documenten toevoegen zolang je bezwaar in behandeling is. Stuur deze naar de Belastingdienst met vermelding van je zaaknummer. Dit kan je bezwaar alleen maar versterken en toont aan dat je actief meewerkt aan de oplossing.
