Als expat in Nederland moet je aangifte inkomstenbelasting doen als je meer dan € 1.345 per jaar verdient of als bepaalde situaties op jou van toepassing zijn. Je hebt documenten nodig zoals je jaaropgave, BSN en eventueel buitenlandse inkomensverklaringen. De 30%-regeling vul je in bij de juiste vakjes op je aangiftebiljet. Let op valkuilen zoals dubbele belastingverdragen en gemiste aftrekposten.
Wanneer moet je als expat een belastingaangifte doen in Nederland?
Je bent verplicht om een Nederlandse belastingaangifte in te dienen als je meer dan € 1.345 bruto per jaar verdient, ongeacht je nationaliteit. Deze verplichting geldt ook als je maar een deel van het jaar in Nederland hebt gewoond of gewerkt.
Daarnaast moet je altijd aangifte doen in specifieke situaties. Denk aan het hebben van een eigen bedrijf, het ontvangen van huurinkomsten of wanneer je vermogen boven de € 57.000 uitkomt. Ook als je gebruikmaakt van de 30%-regeling, ben je verplicht om jaarlijks aangifte te doen, zelfs als je inkomen onder deze grens ligt.
De deadline voor je expatbelastingaangifte is 1 mei van het jaar na het belastingjaar. Heb je hulp van een belastingadviseur nodig? Dan krijg je automatisch uitstel tot 1 september. Mis je deze deadline, dan kunnen er boetes volgen die kunnen oplopen tot € 5.278.
Let erop dat je ook in je thuisland mogelijk nog belastingverplichtingen hebt. Controleer altijd of er een belastingverdrag bestaat tussen Nederland en jouw land om dubbele belasting te voorkomen.
Welke documenten heb je nodig voor je expatbelastingaangifte?
Voor je Nederlandse belastingaangifte als expat heb je allereerst je jaaropgave van je werkgever nodig. Dit document ontvang je automatisch vóór 31 januari en bevat alle belangrijke gegevens over je loon, ingehouden belasting en eventuele toepassing van de 30%-regeling.
Je BSN (burgerservicenummer) is natuurlijk onmisbaar, net als je DigiD voor het online indienen. Heb je inkomen uit het buitenland gehad? Dan moet je ook buitenlandse inkomensverklaringen verzamelen, bij voorkeur vertaald naar het Nederlands of Engels.
Andere belangrijke documenten zijn:
- Hypotheekrentespecificatie als je een huis hebt gekocht
- Bewijzen van giften voor aftrekbare donaties
- Zorgverzekeringsgegevens en informatie over je eigen risico
- Bankafschriften van Nederlandse en buitenlandse rekeningen
- Overzichten van je pensioenopbouw
Bewaar alle documenten zowel digitaal als op papier. De Belastingdienst kan tot vijf jaar terug controles uitvoeren, dus zorg dat je alles kunt terugvinden.
Hoe werkt de 30%-regeling bij je belastingaangifte?
De 30%-regeling vul je in op het hoofdformulier van je aangifte inkomstenbelasting. Je vindt dit terug bij de sectie ‘Loon uit tegenwoordige dienstbetrekking’, waar je een apart vakje kunt aanvinken voor de 30%-regeling.
Je werkgever heeft normaal gesproken al het juiste bedrag op je jaaropgave vermeld. Controleer of het vrijgestelde bedrag (30% van je brutoloon) correct is berekend. Let op: de 30%-regeling geldt alleen over je Nederlandse inkomen, niet over eventueel buitenlands inkomen.
Veelgemaakte fouten die je moet vermijden:
- Het dubbel invoeren van je 30%-voordeel
- Vergeten om de regeling aan te vinken in je aangifte
- Een foutieve berekening bij een deeltijdaanstelling
- Het niet melden van een wijziging in je 30%-status tijdens het jaar
Heb je gedurende het jaar een nieuwe baan gekregen of ben je gestopt met werken? Dan kan de berekening ingewikkelder worden. Controleer altijd of je werkgever de juiste periode heeft gehanteerd voor de vrijstelling.
Wat zijn de grootste valkuilen bij het invullen van je expataangifte?
De grootste fout die expats maken, is het verkeerd rapporteren van buitenlands inkomen. Veel mensen denken dat ze alleen hun Nederlandse inkomen hoeven op te geven, maar je moet je wereldwijde inkomen vermelden. Gebruik daarbij wel de juiste belastingverdragen om dubbele belasting te voorkomen.
Een andere veelvoorkomende valkuil is het missen van aftrekposten. Denk aan hypotheekrente, giften aan goede doelen of studiekosten. Ook expats hebben recht op deze aftrekposten, maar je moet ze wel correct invullen en kunnen aantonen.
Let ook op deze punten:
- Het gebruiken van onjuiste wisselkoersen bij het omrekenen van buitenlands inkomen
- Vergeten om vermogen in het buitenland op te geven
- Een foutieve periode bij de 30%-regeling door een baanwisseling
- Het niet melden van wijzigingen in je woonsituatie
Box 3 (vermogen) is vaak verwarrend voor expats. Je moet al je wereldwijde bezittingen opgeven, inclusief bankrekeningen in je thuisland. Gelukkig geldt er een vrijstelling tot € 57.000 per persoon.
Twijfel je over je belastingplicht in je thuisland? Neem dan contact op met een specialist. Sommige landen hebben specifieke regels voor expats die tijdelijk in het buitenland werken.
Heb je hulp nodig bij je expatbelastingaangifte?
Professionele hulp is aan te raden als je complexe belastingzaken hebt, zoals meerdere inkomstenbronnen, een eigen onderneming of ingewikkelde internationale situaties. Ook bij grote vermogensposities of onduidelijkheid over belastingverdragen is expertise waardevol.
Wij helpen expats al jaren met hun Nederlandse belastingaangifte en begrijpen de uitdagingen waar je tegenaan loopt. Van het correct toepassen van de 30%-regeling tot het navigeren door internationale belastingverdragen: we zorgen ervoor dat je aangifte klopt en dat je geen geld laat liggen.
Onze dienstverlening omvat niet alleen het invullen van je aangifte, maar ook het controleren van je belastingsituatie en het geven van advies voor het volgende jaar. We kijken naar je totale situatie en zorgen voor compliance met zowel Nederlandse als internationale regelgeving.
Wil je meer weten over onze belastingaangifteservice of heb je specifieke vragen over jouw situatie? Neem dan contact met ons op. We helpen je graag met een persoonlijke benadering en duidelijke communicatie, zodat je belastingzaken goed geregeld zijn.
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn belastingaangifte nog wijzigen nadat ik deze heb ingediend?
Ja, je kunt je aangifte binnen vier jaar na afloop van het belastingjaar nog corrigeren. Dit doe je door een herzieningsverzoek in te dienen via MijnBelastingdienst of door een brief naar de Belastingdienst te sturen. Let op: als je fout in jouw nadeel was, krijg je geld terug. Was de fout in jouw voordeel, dan moet je het te weinig betaalde bedrag terugbetalen, mogelijk met rente.
Wat gebeurt er met mijn 30%-regeling als ik halverwege het jaar van baan wissel?
Bij een baanwisseling blijft je 30%-regeling geldig, mits je nieuwe werkgever ook akkoord gaat en de voorwaarden nog steeds worden vervuld. Je nieuwe werkgever moet een nieuwe 30%-verklaring aanvragen bij de Belastingdienst. Belangrijk: zorg dat er geen onderbreking ontstaat in je arbeidscontract, want dan kan je 30%-regeling vervallen. Controleer altijd of beide werkgevers de juiste bedragen hebben berekend op je jaaropgaven.
Hoe bereken ik de juiste wisselkoers voor mijn buitenlandse inkomsten?
Gebruik de officiële wisselkoersen van De Nederlandsche Bank (DNB) die gelden op het moment van ontvangst van het inkomen. Voor regelmatige inkomsten zoals salaris mag je ook het gemiddelde van de maandkoersen gebruiken. Je vindt deze koersen op de website van DNB onder 'Wisselkoersen'. Bewaar altijd de berekening en de gebruikte koersen als onderbouwing voor je aangifte.
Moet ik belasting betalen over mijn buitenlandse bankrekening als ik er geen rente op krijg?
In Box 3 (vermogen) wordt er geen belasting geheven over rente die je daadwerkelijk ontvangt, maar over een forfaitair rendement dat de Belastingdienst berekent over je totale vermogen. Ook een rekening zonder rente telt mee voor dit forfaitaire rendement. Gelukkig geldt er een vrijstelling van € 57.000 per persoon (€ 114.000 voor partners), dus pas daarboven betaal je vermogensrendementsheffing.
Kan ik als expat ook gebruik maken van Nederlandse belastingaftrekposten zoals hypotheekrente?
Ja, als Nederlandse belastingplichtige heb je recht op dezelfde aftrekposten als Nederlandse inwoners. Dit geldt voor hypotheekrente, giften aan goede doelen, studiekosten en zorgkosten. Let wel op dat sommige aftrekposten specifieke voorwaarden hebben. Voor giften moet het bijvoorbeeld gaan om erkende ANBI-instellingen, en voor hypotheekrente moet de woning in Nederland staan of onder bepaalde voorwaarden in het buitenland.
Wat moet ik doen als ik ontdek dat ik de afgelopen jaren ten onrechte geen aangifte heb gedaan?
Neem zo snel mogelijk contact op met de Belastingdienst om je situatie recht te zetten. Je kunt alsnog aangiften indienen voor de afgelopen jaren (maximaal vijf jaar terug). Wees eerlijk over je situatie - de Belastingdienst waardeert openheid en kan dan vaak coulanter zijn met boetes. In sommige gevallen kun je zelfs geld terugkrijgen als je recht had op toeslagen of aftrekposten. Overweeg professionele hulp bij complexere situaties.
