De Belastingdienst controleert expataangiften op verschillende aspecten: correcte toepassing van de 30%-regeling, volledigheid van inkomsten uit binnen- en buitenland, juiste aftrek van kosten en naleving van verdragvoorwaarden. Ze focussen vooral op de schaarse-expertise-eis, de afstandsvoorwaarde en de documentatie van internationale inkomsten. Een goede voorbereiding met een complete administratie helpt je door de controle heen.
Welke documenten vraagt de Belastingdienst bij een expatcontrole?
De Belastingdienst vraagt bij een expatcontrole standaard je arbeidscontract, loonstroken en bankafschriften, plus specifieke documentatie voor de 30%-regeling. Ook internationale documenten, zoals buitenlandse belastingaangiften, een uittreksel uit de Basisregistratie Personen en bewijs van je vorige woonplaats, zijn belangrijk.
Je arbeidscontract toont aan dat je voldoet aan de voorwaarden voor de 30%-regeling. De Belastingdienst kijkt naar je functieomschrijving, salaris en of je werkgever erkend referent is. Loonstroken bevestigen dat de 30%-regeling correct is toegepast en dat je brutoloon overeenkomt met wat je hebt aangegeven.
Bankafschriften geven inzicht in al je inkomsten, ook die uit het buitenland. De Belastingdienst gebruikt deze om te controleren of je alle inkomsten hebt aangegeven. Voor de 30%-regeling heb je specifieke documenten nodig, zoals de beschikking van de Belastingdienst, bewijs van je expertise en documentatie van je vorige woonplaats.
Zorg dat je alle documenten digitaal bewaart en makkelijk toegankelijk hebt. Laat buitenlandse documenten vertalen naar het Nederlands of Engels. Houd ook de correspondentie met de Belastingdienst bij; dit kan later nuttig zijn als er vragen ontstaan over eerdere afspraken.
Hoe controleert de Belastingdienst de 30%-regeling bij expats?
De Belastingdienst controleert de 30%-regeling door te verifiëren of je schaarse expertise hebt, de afstandsvoorwaarde naleeft en het voordeel correct toepast. Ze controleren je salaris, werkervaring, diploma’s en of je minimaal 150 kilometer van de Nederlandse grens woonde.
Voor schaarse expertise kijkt de Belastingdienst naar je functieniveau en salaris. Je moet minimaal het normbedrag verdienen dat jaarlijks wordt vastgesteld. Ze controleren ook je werkervaring en opleidingsniveau om te bepalen of je expertise echt schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt.
De afstandsvoorwaarde wordt streng gecontroleerd. Je moet aantonen dat je in de 24 maanden vóór je Nederlandse baan minimaal 150 kilometer van de Nederlandse grens woonde. De Belastingdienst gebruikt officiële documenten, zoals een uittreksel van je buitenlandse woonadres, huurcontracten of eigendomsbewijzen.
Veelvoorkomende fouten zijn het niet kunnen aantonen van de afstandsvoorwaarde, een verkeerde berekening van het brutoloon of het doorwerken met de 30%-regeling terwijl je niet meer aan de voorwaarden voldoet. Zorg dat je alle wijzigingen in je situatie direct meldt aan je werkgever en de Belastingdienst.
Wat gebeurt er als de Belastingdienst fouten vindt in je expataangifte?
Als de Belastingdienst fouten vindt, krijg je een naheffingsaanslag met eventuele boetes en rente. De hoogte hangt af van het type fout en of deze opzettelijk was. Je hebt zes weken de tijd om bezwaar te maken tegen de beslissing.
Bij kleine administratieve fouten krijg je meestal alleen een naheffing zonder boete. Maar als de Belastingdienst vermoedt dat je opzettelijk onjuiste informatie hebt gegeven, kunnen ze een boete opleggen van 25% tot 100% van de verschuldigde belasting. Over het naheffingsbedrag wordt ook rente berekend.
Na de controle ontvang je een rapport met de bevindingen en een nieuwe aanslag. Je hebt het recht om binnen zes weken bezwaar te maken als je het niet eens bent met de uitkomst. In je bezwaarschrift leg je uit waarom je vindt dat de Belastingdienst het bij het verkeerde eind heeft.
Reageer altijd binnen de gestelde termijn, ook als je nog bezig bent met het verzamelen van extra bewijs. Je kunt later nog aanvullende informatie toesturen. Betaal de naheffing op tijd om extra rente te voorkomen, ook als je bezwaar hebt gemaakt. Als je bezwaar wordt toegekend, krijg je het geld terug.
Hoe kun je je als expat voorbereiden op een vlotte controle door de Belastingdienst?
Een goede voorbereiding begint met het bijhouden van een complete administratie en het begrijpen van de Nederlandse belastingregels. Bewaar alle relevante documenten digitaal, zorg voor correcte vertalingen en schakel tijdig professionele hulp in bij complexe situaties.
Houd een overzichtelijke administratie bij met alle inkomsten, uitgaven en belangrijke documenten. Maak digitale kopieën van alles en bewaar de originelen veilig. Zorg dat buitenlandse documenten zijn vertaald en dat je alle correspondentie met de Belastingdienst bewaart.
Verdiep je in de Nederlandse belastingregels die op jouw situatie van toepassing zijn. Dit helpt je om fouten te voorkomen en om tijdens een controle duidelijk te kunnen uitleggen waarom je bepaalde keuzes hebt gemaakt. Blijf op de hoogte van wijzigingen in de wetgeving, vooral rond de 30%-regeling.
Bij complexe internationale belastingsituaties is professionele hulp vaak noodzakelijk. Wij helpen je bij het opstellen van correcte aangiften en begeleiden je tijdens controles. Onze belastingaangifteservice zorgt ervoor dat je aangifte vanaf het begin correct wordt ingediend. Voor persoonlijk advies over jouw specifieke situatie kun je altijd contact met ons opnemen. We bieden ook uitgebreide ondersteuning via onze global mobility services voor alle aspecten van je internationale verhuizing en belastingzaken.
Veelgestelde vragen
Hoe lang duurt een expatcontrole door de Belastingdienst gemiddeld?
Een expatcontrole duurt meestal 2-6 maanden, afhankelijk van de complexiteit van je situatie en hoe snel je de gevraagde documenten aanlevert. Eenvoudige controles kunnen binnen enkele weken worden afgerond, terwijl complexe internationale situaties met meerdere landen langer kunnen duren.
Kan ik tijdens een controle gewoon doorgaan met de 30%-regeling?
Ja, je kunt de 30%-regeling blijven toepassen totdat de Belastingdienst een definitieve beslissing neemt. Wel is het verstandig om voorzichtig te zijn en eventuele twijfelgevallen te bespreken met je werkgever of belastingadviseur om latere problemen te voorkomen.
Wat als ik documenten uit mijn vorige woonland niet meer kan verkrijgen?
Neem direct contact op met de relevante autoriteiten in je vorige woonland voor duplicaten of officiële verklaringen. Als documenten echt niet meer beschikbaar zijn, leg dit uit aan de Belastingdienst met bewijs van je pogingen. Alternatieve bewijsmiddelen zoals bankafschriften of werkgeversverklaringen kunnen soms helpen.
Moet ik een belastingadviseur inschakelen tijdens een expatcontrole?
Hoewel niet verplicht, is professionele hulp sterk aan te raden bij complexe situaties, taalbarrières of als er veel geld op het spel staat. Een specialist kan je helpen de juiste documenten aan te leveren, communiceren met de Belastingdienst en je rechten beschermen tijdens de controle.
Hoe vaak controleert de Belastingdienst expats gemiddeld?
Expats hebben een hogere kans op controle dan Nederlandse belastingplichtigen vanwege de complexiteit van internationale belastingsituaties en de 30%-regeling. Gemiddeld wordt ongeveer 10-15% van de expats gecontroleerd, vooral in de eerste jaren na aankomst in Nederland.
Kan een expatcontrole invloed hebben op mijn verblijfsvergunning?
Een belastingcontrole op zich heeft geen directe invloed op je verblijfsvergunning. Wel kan ernstige belastingfraude gevolgen hebben voor je verblijfsstatus. Zorg daarom altijd voor correcte aangiften en transparante communicatie met de Belastingdienst om problemen te voorkomen.
