Een voorlopige aanslag is een schatting van de Nederlandse Belastingdienst van hoeveel belasting je dit jaar moet betalen. Je krijgt deze aanslag voordat je definitieve belastingaangifte is verwerkt, zodat je alvast belasting kunt betalen tijdens het jaar. Voor expats is dit systeem nieuw en soms verwarrend, maar het helpt voorkomen dat je aan het einde van het jaar een grote belastingschuld hebt.
Wat is een voorlopige aanslag precies en waarom krijg je deze?
Een voorlopige aanslag is een voorschot op je belastingschuld voor het lopende jaar. De Belastingdienst berekent dit bedrag op basis van je inkomen uit het vorige jaar of andere beschikbare gegevens. Dit systeem bestaat omdat Nederland werkt met een “pay-as-you-earn”-principe: je betaalt belasting tijdens het jaar waarin je het inkomen verdient.
Voor expats die nieuw zijn in Nederland is dit vaak verwarrend. In veel andere landen betaal je pas belasting nadat je aangifte hebt gedaan. Het Nederlandse systeem werkt andersom: je betaalt eerst een schatting, en later wordt dit verrekend met je definitieve aanslag.
De Belastingdienst stuurt automatisch een voorlopige aanslag voor expats wanneer zij verwachten dat je belasting verschuldigd bent. Dit gebeurt bijvoorbeeld als je inkomen is gestegen, je bijverdiensten hebt, of als je niet genoeg loonheffing hebt betaald.
Wanneer ontvang je een voorlopige aanslag als expat in Nederland?
Je ontvangt meestal een voorlopige aanslag tussen maart en oktober van het lopende belastingjaar. De timing hangt af van wanneer de Belastingdienst verwacht dat je extra belasting moet betalen. Voor expats gebeurt dit vaak in specifieke situaties.
Als je gebruikmaakt van de voorlopige aanslag 30%-regeling, krijg je vaak een aanslag omdat je werkgever mogelijk niet de juiste loonheffing heeft ingehouden. De 30%-regeling maakt berekeningen complexer, waardoor de automatische loonheffing niet altijd klopt.
Andere veelvoorkomende situaties voor expats zijn:
- Je bent halverwege het jaar in Nederland komen werken
- Je hebt inkomen uit meerdere bronnen (bijbanen, freelancewerk)
- Je partner werkt ook en jullie hebben samen een hoger gezamenlijk inkomen
- Je hebt inkomen uit het buitenland dat in Nederland belast wordt
De Belastingdienst stuurt de aanslag naar je Nederlandse adres. Zorg er dus voor dat je adres altijd up-to-date is in de BRP (Basisregistratie Personen).
Hoe bereken je of je voorlopige aanslag klopt?
Controleer je voorlopige aanslag door je verwachte jaarinkomen te vergelijken met het bedrag dat de Belastingdienst heeft gebruikt. Je vindt deze informatie in de toelichting bij je aanslag. Bereken vervolgens zelf wat je ongeveer moet betalen aan Nederlandse belasting voorlopige aanslag.
Voor deze berekening heb je nodig:
- Je bruto jaarinkomen (inclusief vakantiegeld)
- Je loonstrookjes om te zien hoeveel loonheffing je al hebt betaald
- Eventuele aftrekposten (hypotheekrente, giften)
- Informatie over de 30%-regeling als je deze hebt
Een simpele controle: kijk naar je laatste loonstrook en vermenigvuldig het ingehouden bedrag aan loonheffing met het aantal maanden dat je dit jaar werkt. Trek dit af van je totale belastingschuld. Het verschil zou ongeveer gelijk moeten zijn aan je voorlopige aanslag.
Klopt het bedrag niet? Dan kun je de aanslag laten aanpassen. Een te hoge aanslag betekent dat je te veel vooruitbetaalt, een te lage aanslag kan leiden tot een naheffing later.
Wat gebeurt er als je je voorlopige aanslag niet betaalt?
Als je je belastingvooruitbetaling Nederland niet op tijd betaalt, rekent de Belastingdienst rente over het openstaande bedrag. Deze rente is momenteel 4% per jaar. Daarnaast kun je een boete krijgen van 10% van het verschuldigde bedrag.
De gevolgen stapelen zich op:
- Na de eerste betalingsherinnering: geen extra kosten
- Na de tweede herinnering: aanmaningskosten van € 7
- Bij dwangbevel: extra kosten van € 17
- Bij invordering: mogelijk beslag op je loon of bankrekening
Kun je niet betalen? Neem dan contact op met de Belastingdienst. Je kunt een betalingsregeling aanvragen waarmee je het bedrag in termijnen betaalt. Dit voorkomt boetes en verdere invorderingsmaatregelen.
Voor expats is het extra belangrijk om betalingsproblemen snel op te lossen. Belastingschulden kunnen gevolgen hebben voor je verblijfsvergunning of toekomstige visumaanvragen.
Kun je je voorlopige aanslag aanpassen of bezwaar maken?
Je kunt je voorlopige aanslag aanpassen als je inkomen of situatie is veranderd. Dit doe je via Mijn Belastingdienst online of door een brief te sturen naar de Belastingdienst. Een aanpassing is geen bezwaar, maar een verzoek om de schatting bij te stellen.
Redenen voor aanpassing zijn bijvoorbeeld:
- Je inkomen is lager dan verwacht
- Je krijgt ontslag of wordt werkloos
- Je gaat minder uren werken
- Je hebt meer aftrekposten dan eerder bekend
Een formeel bezwaar maak je alleen als je het fundamenteel oneens bent met de belastingaanslag voor expats. Dit moet binnen zes weken na de dagtekening van de aanslag. Bezwaar maken kost tijd en is vaak niet nodig; een aanpassingsverzoek lost de meeste problemen op.
Voor het aanpassingsverzoek heb je documenten nodig, zoals arbeidscontracten, loonstrookjes of bewijsstukken van gewijzigde omstandigheden. Houd deze altijd bij de hand.
Hulp nodig bij je voorlopige aanslag als expat?
Professionele hulp is zinvol als je complexe situaties hebt, zoals inkomen uit meerdere landen, de 30%-regeling, of als je de Nederlandse Belastingdienst voorlopige aanslag niet begrijpt. Ook bij grote bedragen of juridische geschillen is expertise waardevol.
Veel expats vinden het Nederlandse belastingsysteem ingewikkeld, vooral in het begin. De combinatie van voorlopige aanslagen, definitieve aanslagen en verschillende regelingen, zoals de 30%-regeling, maakt het complex.
Wij helpen expats dagelijks met hun belastingzaken en begrijpen de uitdagingen die je tegenkomt. Ons team kent de ins en outs van het Nederlandse systeem en kan je helpen bij het controleren van je voorlopige aanslag, het indienen van aanpassingsverzoeken of het opstellen van bezwaarschriften.
Je kunt bij ons terecht voor belastingaangiften en fiscaal advies dat specifiek is afgestemd op expats. We nemen het gedoe uit handen, zodat jij je kunt concentreren op je werk en leven in Nederland. Bekijk onze volledige dienstverlening of neem contact met ons op voor persoonlijk advies over je situatie.
Veelgestelde vragen
Wat gebeurt er als ik mijn voorlopige aanslag te laat ontvang om op tijd te betalen?
Als je de aanslag te laat ontvangt door bijvoorbeeld een verhuizing of postproblemen, neem dan direct contact op met de Belastingdienst. Zij kunnen de betalingstermijn verlengen als je kunt aantonen dat de late ontvangst niet je eigen schuld was. Bewaar altijd het bewijs van wanneer je de post hebt ontvangen.
Kan ik mijn voorlopige aanslag in termijnen betalen zonder extra kosten?
Ja, je kunt een betalingsregeling aanvragen via Mijn Belastingdienst of telefonisch. De Belastingdienst is vaak coulant als je proactief contact opneemt voordat de betalingstermijn verloopt. Er worden meestal geen extra kosten gerekend voor een goedgekeurde betalingsregeling, maar wel rente over het uitstaande bedrag.
Hoe weet ik of mijn werkgever genoeg loonheffing inhoudt om een voorlopige aanslag te voorkomen?
Controleer maandelijks je loonstrook en bereken of de ingehouden loonheffing klopt met je belastingschijf. Als expat met de 30%-regeling is dit complexer. Je kunt via de rekentools op belastingdienst.nl een globale berekening maken of je payroll afdeling vragen om de berekening te controleren.
Moet ik een voorlopige aanslag betalen als ik van plan ben Nederland binnen een jaar te verlaten?
Ja, je moet de voorlopige aanslag betalen ongeacht je plannen om te vertrekken. De aanslag is gebaseerd op je huidige belastingplicht in Nederland. Bij vertrek kun je later een definitieve aangifte doen en eventueel teveel betaalde belasting terugkrijgen. Informeer de Belastingdienst wel tijdig over je vertrek.
Wat moet ik doen als mijn voorlopige aanslag gebaseerd is op verkeerde informatie over mijn 30%-regeling?
Dien direct een aanpassingsverzoek in via Mijn Belastingdienst met je 30%-regeling beschikking als bewijs. De Belastingdienst heeft niet altijd de meest recente informatie over je 30%-regeling status. Voeg ook je arbeidscontract en recente loonstroken toe om je situatie te verduidelijken.
Krijg ik automatisch een nieuwe voorlopige aanslag als mijn inkomen tijdens het jaar significant verandert?
Niet altijd. De Belastingdienst stuurt alleen automatisch een aangepaste voorlopige aanslag als zij op de hoogte zijn van de verandering via je werkgever of andere officiële kanalen. Bij grote inkomenswijzigingen is het verstandig om zelf een aanpassingsverzoek in te dienen om verrassingen te voorkomen.
Hoe bereid ik me voor op mijn eerste voorlopige aanslag als nieuwe expat in Nederland?
Zorg dat je Nederlandse bankrekening operationeel is voor automatische incasso, houd je loonstroken bij om berekeningen te kunnen controleren, en registreer je voor Mijn Belastingdienst online. Vraag je werkgever om uitleg over de loonheffing en eventuele 30%-regeling. Overweeg professionele hulp voor je eerste jaar om het systeem te begrijpen.
