Als internationale professional die naar Nederland verhuist, krijg je te maken met een complex samenspel tussen belastingvoordelen en pensioenopbouw. De expatregeling biedt weliswaar aantrekkelijke fiscale voordelen, maar heeft ook directe gevolgen voor je Nederlandse pensioen. Deze gids helpt je begrijpen hoe beide systemen op elkaar inwerken en hoe je jouw pensioenopbouw kunt optimaliseren.
Voor internationale werknemers is het cruciaal om te begrijpen dat pensioenplanning in Nederland verder gaat dan alleen het werknemerspensioen. Het Nederlandse pensioenstelsel bestaat uit drie pijlers, en de expatregeling beïnvloedt elk van deze pijlers op verschillende manieren. Een grondige analyse van deze interactie is essentieel voor een succesvolle financiële planning.
Wat is de expatregeling precies?
De expatregeling is een belastingvoordeel dat Nederland biedt aan hoogopgeleide internationale werknemers met specifieke expertise. Onder deze regeling wordt maximaal 30% van je brutosalaris vrijgesteld van belasting, wat betekent dat je alleen over minimaal 70% van je salaris Nederlandse inkomstenbelasting betaalt.
Om in aanmerking te komen voor de expatregeling moet je voldoen aan verschillende voorwaarden:
- Je moet vanuit het buitenland aangeworven zijn
- Je moet meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens hebben gewoond gedurende minimaal 16 maanden in de 24 maanden voor je eerste werkdag in Nederland
- Je salaris moet boven de drempel liggen (€48.013 in 2026, of €36.497 voor personen onder 30 met een kwalificerend masterdiploma)
Vanaf 2026 geldt er een maximumsalaris van €262.000 waarover de expatregeling kan worden toegepast. Dit betekent dat de maximale onbelaste vergoeding €78.600 per jaar bedraagt.
Hoe werkt pensioenopbouw in Nederland?
Het Nederlandse pensioenstelsel bestaat uit drie pijlers die samen zorgen voor je pensioeninkomen. Voor expats is het belangrijk om te begrijpen hoe elk van deze pijlers functioneert:
Eerste pijler: AOW (Algemene Ouderdomswet)
De AOW is het basispensioen van Nederland voor iedereen die de AOW-leeftijd bereikt. Je bouwt AOW op voor ieder jaar dat je in Nederland woont of werkt over je. De opbouw gebeurt automatisch via de volksverzekeringen; je hoeft hier niets apart voor te doen. Heb je jaren in het buitenland gewoond, dan kan je AOW lager uitvallen. De SVB (sociale verzekeringsbank) zorgt uiteindelijk voor de uitbetaling van de AOW zodra je de pensioengerechtigde leeftijd bereikt.
Tweede pijler: Pensioen via je werkgever
Dit is het aanvullende pensioen dat je opbouwt via je werkgever. De meeste werkgevers in Nederland hebben een pensioenregeling waarbij zowel werkgever als werknemer premie betalen. Deze premies worden berekend over je pensioengrondslag. Sommige pensioenregelingen berekenen premies over het belastbare salaris (70% van je brutosalaris bij de expatregeling) in plaats van je brutosalaris waardoor de opbouw lager kan zijn. Wij raden je aan dit met je werkgever te bespreken.
Derde pijler: Eigen pensioenopbouw
Indien je een tekort in je pensioen hebt is er de mogelijkheid zelf nog een pensioen op te bouwen via een pensioen aanbieder. Sommige pensioenregelingen berekenen premies over het belastbare salaris (70% van je brutosalaris bij de expatregeling). Dit resulteert in lagere pensioenpremies en dus lagere pensioenopbouw.
Bereid je voor op de periode na afloop van de expatregeling. Je nettosalaris zal dalen, maar je pensioenopbouw kan toenemen als deze wordt berekend over je volledige brutosalaris.
De combinatie van de expatregeling en pensioenopbouw vereist een doordachte aanpak. Door de verschillende aspecten goed te begrijpen en tijdig actie te ondernemen, kun je zowel profiteren van de belastingvoordelen als zorgen voor een solide pensioenopbouw. Overweeg om professioneel advies in te winnen voor een persoonlijke analyse van jouw situatie, zodat je de beste beslissingen kunt nemen voor je financiële toekomst in Nederland.
