Als EU-burger die overweegt om in Nederland te gaan werken, vraag je je misschien af of je ook kunt profiteren van de expatregeling. Dit Nederlandse belastingvoordeel staat niet alleen open voor werknemers van buiten de EU, maar kan onder bepaalde voorwaarden ook toegepast worden voor EU-burgers. De regeling biedt aanzienlijke fiscale voordelen die je netto-inkomen flink kunnen verhogen.
Voor internationale professionals uit EU-landen kan de expatregeling het verschil maken tussen een financieel aantrekkelijke verhuizing naar Nederland en een die minder voordelig uitpakt. Het is echter belangrijk om goed te begrijpen welke specifieke voorwaarden gelden en hoe je een succesvolle aanvraag kunt indienen.
Wat is de expatregeling precies?
De expatregeling, ook wel bekend als de 30%-regeling, is een belastingvoordeel dat door de Nederlandse overheid is ingevoerd om buitenlandse specialisten met schaarse expertise aan te trekken. Deze regeling maakt het mogelijk dat maximaal 30% van je brutosalaris belastingvrij vergoed mag worden.
In de praktijk betekent dit dat je werkgever tot 30% van je salaris onbelast kan uitbetalen als vergoeding voor zogenaamde extraterritoriale kosten. Deze kosten omvatten bijvoorbeeld:
- Verhuiskosten en relocatie-uitgaven
- Hogere woonkosten in Nederland
- Kosten voor het aanvragen van vergunningen
- Reiskosten naar je thuisland
- Nederlandse taalcursussen
De regeling is bedoeld om de financiële drempel voor internationale talenten te verlagen en Nederland concurrerend te houden op de internationale arbeidsmarkt. Voor EU-burgers geldt dat zij, ondanks hun Europese nationaliteit, nog steeds kunnen kwalificeren voor dit voordeel als zij voldoen aan de gestelde criteria.
Welke voorwaarden gelden voor EU-burgers?
EU-burgers kunnen gebruik maken van de expatregeling, maar moeten wel voldoen aan dezelfde strenge voorwaarden als werknemers van buiten de EU. De belangrijkste criteria zijn:
Salarisdrempel voor schaarse expertise
Je moet een minimuminkomen hebben dat bewijst dat je schaarse expertise bezit.
Je moet een minimuminkomen hebben dat bewijst dat je schaarse expertise bezit. Voor 2026 geldt een reguliere salarisnorm van € 48.013 en € 36.497 voor werknemers jonger dan 30 jaar met een kwalificerend masterdiploma.
Afstandscriterium
Ook als EU-burger moet je voldoen aan het afstandscriterium. Je moet gedurende minimaal 16 van de 24 maanden voorafgaand aan je eerste werkdag in Nederland, hebben gewoond op meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens (hemelsbreed gemeten).
Arbeidscontract en aanwerving
Je moet zijn aangeworven vanuit het buitenland door een Nederlandse werkgever. Dit betekent dat je een arbeidscontract moet hebben waarbij je werkgever Nederlandse loonbelasting inhoudt van je salaris en dit arbeidscontract moet getekend zijn vóór aankomst in Nederland.
Veelvoorkomende uitdagingen bij de aanvraag
Veelvoorkomende uitdagingen bij de aanvraag
EU-burgers lopen bij het aanvragen van de expatregeling vaak tegen specifieke uitdagingen aan die kunnen leiden tot vertraging of afwijzing van de aanvraag.
Timing van de aanvraag
Veel EU-burgers realiseren zich pas na aankomst in Nederland dat zij mogelijk kwalificeren voor de expatregeling. Het is belangrijk om te weten dat:
- Aanvragen binnen 4 maanden na aanvang van je werk kunnen terugwerkende kracht hebben
- Latere aanvragen zijn alleen geldig vanaf de eerste dag van de maand nadat de aanvraag bij de Belastingdienst is ingediend.
Eerder verblijf in Nederland
Omdat EU-burgers vrij zijn op de Nederlandse arbeidsmarkt en dus geen werkvergunning nodig hebben om in Nederland te kunnen werken vertrekken ze vaak al van hun thuisland naar Nederland om vervolgens een baan te gaan zoeken. Doordat de werknemer op moment van aanwerving al (in de meeste gevallen) in Nederland woont, wordt de werknemer niet aangemerkt als vanuit het buitenland aangeworven. Hierdoor wordt er niet voldaan aan de voorwaarden van de expatregeling en zal de werknemer dan ook niet in aanmerking komen voor toepassing van de expatregeling.
Stappenplan voor een succesvolle aanvraag
Om als EU-burger succesvol de expatregeling aan te vragen, kun je het beste deze systematische aanpak volgen:
Stap 1: Controleer je geschiktheid
Voordat je begint met de aanvraag, controleer of je voldoet aan alle voorwaarden:
- Salaris boven de drempel voor jouw situatie
- Woonhistorie buiten 150 km van Nederlandse grens
- Aanwerving vanuit het buitenland
Stap 2: Verzamel benodigde documenten
Zorg ervoor dat je alle vereiste documenten bij elkaar hebt:
- BSN
- Getekende en gedateerde arbeidscontract met schriftelijke overeenkomst over 30% regeling (addendum)
- CV met gedetailleerde werkervaring
- Bewijs van verblijf buiten Nederland van meer dan 150 km voor minimaal 16/24 maanden
- Kopie van het masterdiploma en eventuele IDW/Nuffic waardering indien van toepassing
Stap 3: Dien de aanvraag in
De aanvraag wordt meestal door werkgever en werknemer ingediend bij de Belastingdienst. Het aanvraagformulier moet worden ingevuld, uitgeprint en naar het belastingkantoor gestuurd worden inclusief alle aanvullende bewijsstukken. Vraag hulp aan een specialist om de kans op succes te vergroten. Een aantal specialisten kunnen de aanvraag digitaal indienen onder een werkafspraak die ze met de Belastingdienst hebben. Vraag daarom aan je specialist of ze zo’n werkafspraak hebben, dit verkort de aanvraagprocedure naar 2-4 weken.
Stap 4: Wacht op beslissing
De Belastingdienst neemt binnen 1 tot 3 maanden vaak een beslissing. Bij afwijzing kun je binnen zes weken bezwaar maken.
Voor EU-burgers die overwegen om naar Nederland te verhuizen, kan de expatregeling een significant financieel voordeel bieden. Hoewel de voorwaarden streng zijn, is het zeker de moeite waard om te onderzoeken of je kwalificeert. Bij complexe situaties of onduidelijkheden over je geschiktheid kan professioneel advies helpen om je kansen op een succesvolle aanvraag te maximaliseren. Voor meer informatie over je specifieke situatie kun je contact opnemen met onze specialisten.
Gerelateerde artikelen
- Welke taken heeft een erkend referent bij immigratie?
- Welke rol speelt de werkgever bij de 30%-regeling aanvraag?
- Hoe corrigeer je fouten in je ingediende belastingaangifte?
- Wat zijn de risico’s van zelf je belastingaangifte doen als expat?
- Welke administratieve verplichtingen heb je met de 30%-regeling?
