Als internationale professional die naar Nederland verhuist, is het begrijpen van de expatregeling (voorheen: 30%-regeling) cruciaal voor je financiële planning. Deze belastingfaciliteit kan je jaarlijks duizenden euro’s besparen, maar alleen als jouw werkgever weet hoe je de voordelen correct berekent in de salarisadministratie. In dit artikel leer je stap voor stap hoe je jouw exacte belastingbesparing kunt uitrekenen en welke valkuilen je moet vermijden.
De 30%-regeling is een van de meest aantrekkelijke aspecten van werken in Nederland voor internationale werknemers. Door de juiste berekening kun je maximaal profiteren van deze expatregeling en je netto inkomen aanzienlijk verhogen.
Wat is de expatregeling precies?
De 30%-regeling, officieel bekend als de expatregeling, is een belastingfaciliteit die Nederland aanbiedt aan internationale werknemers. Deze regeling stelt werkgevers in staat om tot 30% van je salaris belastingvrij uit te keren als vergoeding voor extraterritoriale kosten.
Om te kwalificeren voor de 30%-regeling moet je aan specifieke voorwaarden voldoen. Je moet vanuit het buitenland gerekruteerd zijn en beschikken over schaarse expertise die nauwelijks beschikbaar is op de Nederlandse arbeidsmarkt. Daarnaast geldt er een minimumsalaris van € 48.013 voor 2026, of € 36.497 als je jonger bent dan 30 jaar en een kwalificerende mastertitel hebt.
Een belangrijke voorwaarde is dat je meer dan 16 maanden in de 24 maanden voorafgaand aan je eerste werkdag in Nederland op meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens hebt gewoond. Dit betekent dat je niet in België, Luxemburg of delen van Duitsland, Frankrijk of het Verenigd Koninkrijk mag hebben gewoond.
Sinds 2024 geldt er een maximumsalaris waarover de 30%-regeling kan worden toegepast. Voor het jaar 2026 bedraagt deze € 262.000. Voor loon boven dit bedrag is geen belastingvrije vergoeding mogelijk.
Hoe bereken je jouw belastingbesparing?
Het berekenen van je belastingvoordelen onder de expatregeling is relatief eenvoudig, maar vereist wel aandacht voor de details. De basisformule is als volgt:
Belastingvrij bedrag = Brutosalaris × 30%
Stel je hebt een brutosalaris van € 70.000 per jaar. Dan is je belastingvrije vergoeding € 21.000 (€ 70.000 × 30%). Dit betekent dat je alleen belasting betaalt over € 49.000 in plaats van het volledige bedrag.
Voor de berekening van je werkelijke besparing moet je rekening houden met de Nederlandse belastingschijven.
| Belastingschijf 2026 | Inkomen | Tarief |
|---|---|---|
| Schijf 1 | € 0 – € 38.883 | 35,75% (inclusief premies) |
| Schijf 2 | € 38.883 – € 78.426 | 37,56% |
| Schijf 3 | Vanaf € 78.426 | 49,50% |
Let op: in 2026 is het maximale belastingvrije bedrag € 78.600 per jaar. Dit betekent dat je bij een salaris van € 262.000 of hoger het maximale voordeel behaalt.
Stap-voor-stap berekening
Voor een accuraat inzicht in je belastingbesparing volg je deze stappen:
- Bepaal je brutosalaris per jaar
- Bereken 30% van dit bedrag (maximaal €78.600)
- Trek dit belastingvrije bedrag af van je brutosalaris
- Bereken de belasting over het resterende bedrag
- Vergelijk dit met de belasting over je volledige brutosalaris
Veelgemaakte fouten bij de berekening
Bij het berekenen van de belastingvoordelen van de expatregeling is het voor internationale werknemers belangrijk om onderstaande veelgemaakte fouten in acht te nemen.
Een veelvoorkomende fout is het vergeten van het maximumplafond. Sinds 2024 geldt er een maximum salaris waarover de 30%-regeling kan worden toegepast. Als je meer verdient, kun je niet over het volledige bedrag de regeling toepassen.
Een andere veelgemaakte fout is het niet correct toepassen van de bruto-netto berekening. Veel mensen denken dat 30% van hun salaris direct hun netto voordeel is, maar dit klopt niet. Het belastingvrije bedrag zorgt ervoor dat je minder belasting betaalt, maar dat is niet hetzelfde als 30% extra netto salaris.
Ook belangrijk is het tijdstip van de aanvraag. Als je de aanvraag binnen vier maanden na het begin van je Nederlandse baan indient, kan de regeling terugwerkende kracht hebben. Dien je later aan, dan gaat de regeling pas in vanaf de eerste dag van de maand na goedkeuring.
Ten slotte wordt vaak vergeten dat werkloosheids- en arbeidsongeschiktheidsuitkeringen worden berekend op basis van je belastbare salaris, niet je brutosalaris. Dit kan betekenen dat je uitkering lager uitvalt dan verwacht.
Maximaliseer je voordeel met professioneel advies
Om het maximale voordeel uit de 30%-regeling te halen, is professioneel belastingadvies van onschatbare waarde. Een specialist kan je helpen bij het correct berekenen van je voordelen en het vermijden van kostbare fouten.
Professioneel advies is vooral belangrijk bij complexe situaties, zoals het wisselen van werkgever, het starten van een eigen bedrijf, of het hebben van inkomsten uit meerdere bronnen. Een adviseur kan ook helpen bij het optimaliseren van je totale belastingpositie door gebruik te maken van andere faciliteiten en aftrekposten.
Bij het kiezen van belastingadvies is het essentieel om te werken met specialisten die ervaring hebben met internationale belastingzaken en de Nederlandse wetgeving. Zij kunnen je niet alleen helpen bij de berekening, maar ook bij de juiste aanvraag en het naleven van alle voorwaarden.
Het correct berekenen van de belastingvoordelen van de 30%-regeling vereist kennis van de Nederlandse belastingwetgeving en aandacht voor details. Door de juiste berekening te maken en professioneel advies in te winnen, kun je ervoor zorgen dat je maximaal profiteert van deze waardevolle expatregeling. Vergeet niet dat elke situatie uniek is en dat persoonlijk advies altijd de beste garantie biedt voor het optimaliseren van je belastingvoordelen. Voor meer informatie over hoe wij je kunnen helpen, kun je contact met ons opnemen.
