Als internationale professional die naar Nederland verhuist, krijg je te maken met een complex samenspel tussen belastingvoordelen en pensioenopbouw. De 30%-regeling biedt weliswaar aantrekkelijke fiscale voordelen, maar heeft ook directe gevolgen voor je Nederlandse pensioen. Deze gids helpt je begrijpen hoe beide systemen op elkaar inwerken en hoe je jouw pensioenopbouw kunt optimaliseren.
Voor internationale werknemers is het cruciaal om te begrijpen dat pensioenplanning in Nederland verder gaat dan alleen het werknemerspensioen. Het Nederlandse pensioenstelsel bestaat uit drie pijlers, en de 30%-regeling beïnvloedt elk van deze pijlers op verschillende manieren. Een grondige analyse van deze interactie is essentieel voor een succesvolle financiële planning.
Wat is de 30%-regeling precies?
De 30%-regeling is een belastingvoordeel dat Nederland biedt aan hoogopgeleide internationale werknemers met specifieke expertise. Onder deze regeling wordt 30% van je brutosalaris vrijgesteld van belasting, wat betekent dat je alleen over 70% van je salaris Nederlandse inkomstenbelasting betaalt.
Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling moet je voldoen aan verschillende voorwaarden:
- Je moet vanuit het buitenland gerekruteerd zijn
- Je moet meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens hebben gewoond gedurende minimaal 16 maanden in de 24 maanden voor je eerste werkdag
- Je salaris moet boven de drempel liggen (€46.660 in 2025, of €35.468 voor personen onder 30 met een masterdiploma)
- Je moet specifieke expertise hebben die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt
Vanaf 2025 geldt er een maximumsalaris van €246.000 waarover de 30%-regeling kan worden toegepast. Dit betekent dat de maximale onbelaste vergoeding €73.800 per jaar bedraagt.
Hoe werkt pensioenopbouw in Nederland?
Het Nederlandse pensioenstelsel bestaat uit drie pijlers die samen zorgen voor je pensioeninkomen. Voor expats is het belangrijk om te begrijpen hoe elk van deze pijlers functioneert:
Eerste pijler: AOW (Algemene Ouderdomswet)
Dit is het aanvullende pensioen dat je opbouwt via je werkgever. De meeste werkgevers in Nederland hebben een pensioenregeling waarbij zowel werkgever als werknemer premie betalen. Deze premies worden berekend over je pensioengrondslag.
Derde pijler: Eigen pensioenopbouw
Sommige pensioenregelingen berekenen premies over het belastbare salaris (70% van je brutosalaris bij de 30%-regeling). Dit resulteert in lagere pensioenpremies en dus lagere pensioenopbouw.
Methode 2: Berekening over volledige brutosalaris
Veel expats focussen alleen op de belastingvoordelen en vergeten te controleren hoe hun pensioenopbouw wordt beïnvloed. Vraag expliciet naar de berekeningswijze van je pensioenpremies.
Fout 2: Geen rekening houden met einddatum regeling
Veel expats vergeten hun pensioenrechten uit het thuisland mee te nemen in hun planning. Onderzoek mogelijkheden voor pensioenoverdracht of -samenvoeging.
Fout 4: Geen gebruik maken van derde pijler
Onderhandel met je werkgever over pensioenafspraken. Vraag of pensioenpremies kunnen worden berekend over je volledige brutosalaris in plaats van alleen het belastbare deel.
Strategie 2: Investeer belastingvoordeel
Onderzoek mogelijkheden om pensioenrechten uit je thuisland over te dragen naar Nederlandse regelingen. Dit kan je totale pensioenopbouw versterken.
Strategie 4: Plan voor na de 30%-regeling
Bereid je voor op de periode na afloop van de 30%-regeling. Je nettosalaris zal dalen, maar je pensioenopbouw kan toenemen als deze wordt berekend over je volledige brutosalaris.
De combinatie van de 30%-regeling en pensioenopbouw vereist een doordachte aanpak. Door de verschillende aspecten goed te begrijpen en tijdig actie te ondernemen, kun je zowel profiteren van de belastingvoordelen als zorgen voor een solide pensioenopbouw. Overweeg om professioneel advies in te winnen voor een persoonlijke analyse van jouw situatie, zodat je de beste beslissingen kunt nemen voor je financiële toekomst in Nederland.
