Als expat ben je niet altijd verplicht om aangifte te doen in Nederland. Of je wel of niet aangifte moet doen, hangt af van je inkomen, werkgever en specifieke situatie. Heb je de 30%-regeling? Dan ben je meestal wel verplicht om aangifte te doen, ook al wordt er al belasting ingehouden door je werkgever. Vrijwillige aangifte kan ook voordelig zijn voor terugbetalingen.
Wanneer ben je als expat verplicht om aangifte te doen in Nederland?
Je bent verplicht om expataangifte te doen als je jaarinkomen boven bepaalde grenzen uitkomt of als je specifieke regelingen gebruikt. Voor 2024 geldt een belastingplicht vanaf € 13.491 per jaar als alleenstaande, of € 26.982 voor fiscale partners samen.
Daarnaast ben je altijd verplicht om aangifte te doen als je gebruikmaakt van de 30%-regeling, ongeacht je inkomensniveau. Dit geldt ook wanneer je werkgever al loonbelasting voor je afdraagt. De Belastingdienst wil controleren of je recht hebt op deze regeling en of alles correct wordt toegepast.
Ook in deze situaties heb je een aangifteplicht als internationale werknemer:
- Je hebt inkomsten uit meerdere bronnen (bijvoorbeeld bijbanen of freelancewerk)
- Je ontvangt Nederlandse uitkeringen of pensioenen
- Je hebt vermogen boven de € 57.000 (peildatum 1 januari)
- Je bent eigenaar van een woning in Nederland
- Je hebt buitenlandse inkomsten die je in Nederland moet aangeven
Wat gebeurt er als je de 30%-regeling hebt en geen aangifte doet?
Wanneer je de 30%-regeling gebruikt en geen aangifte doet, loop je het risico op een boete van minimaal € 1.356. De Belastingdienst kan ook je recht op de 30%-regeling intrekken, wat betekent dat je alsnog belasting moet betalen over je volledige salaris.
Bij de 30%-regelingenaangifte controleert de Belastingdienst jaarlijks of je nog voldoet aan alle voorwaarden. Zonder aangifte kunnen ze niet vaststellen of je bijvoorbeeld nog steeds de vereiste expertise hebt of binnen de maximale termijn van vijf jaar blijft.
De gevolgen kunnen flink oplopen:
- Naheffing over het gehele jaar wanneer de regeling wordt ingetrokken
- Rente over het te weinig betaalde bedrag
- Boetes die kunnen oplopen tot 100% van het verschuldigde bedrag
- Problemen bij toekomstige aanvragen voor verlengingen
Zelfs als je werkgever alles correct afhandelt, blijf je persoonlijk verantwoordelijk voor het indienen van je aangifte wanneer je de 30%-regeling gebruikt.
Hoe weet je of aangifte doen financieel voordelig is als expat?
Vrijwillige aangifte kan je geld opleveren als je te veel voorschot hebt betaald of recht hebt op aftrekposten. Check of je hypotheekrente, studiekosten of giften aan goede doelen kunt aftrekken van je Nederlandse belasting als expat.
Deze situaties maken vrijwillige aangifte vaak voordelig:
- Je hebt een Nederlandse hypotheek en kunt hypotheekrente aftrekken
- Je volgt een studie die je mag aftrekken van je belastbaar inkomen
- Je hebt hoge zorgkosten gehad die boven de drempel uitkomen
- Je doet giften aan erkende goede doelen (ANBI’s)
- Je partner heeft geen of weinig inkomen en je kunt gebruikmaken van overdracht
Ook als je pas later in het jaar in Nederland bent komen werken, kan aangifte voordelig zijn. Je hebt dan recht op een evenredig deel van de algemene heffingskorting, wat vaak resulteert in een teruggave.
Bereken vooraf of aangifte de moeite waard is door je mogelijke aftrekposten op te tellen. Bij bedragen boven € 500 aan potentiële teruggave is het meestal de moeite waard.
Welke deadlines moet je als expat in de gaten houden?
De standaarddeadline voor verplichte belastingaangifte voor expats is 1 mei van het jaar na het belastingjaar. Voor 2023 moet je dus vóór 1 mei 2024 aangifte hebben gedaan. Doe je dit online, dan krijg je automatisch uitstel tot 1 juli.
Belangrijke data om te onthouden:
- 1 mei: deadline voor papieren aangifte
- 1 juli: deadline voor digitale aangifte via internet
- 1 oktober: mogelijke verlengde deadline als je uitstel aanvraagt
- 31 december: uiterste datum voor uitstel in bijzondere omstandigheden
Heb je hulp nodig van een adviseur? Dan krijg je vaak automatisch uitstel tot 1 oktober. Dit geldt ook als je complexe situaties hebt, zoals inkomsten uit meerdere landen of ingewikkelde kwesties rond de 30%-regeling.
Let op: ook al krijg je uitstel voor het indienen, eventuele naheffingen worden berekend vanaf de oorspronkelijke deadline. Verwacht je een naheffing? Betaal dan alvast een voorschot om rente te voorkomen.
Heb je hulp nodig bij je expatbelastingaangifte?
Professionele hulp is nuttig wanneer je de 30%-regeling gebruikt, inkomsten uit meerdere landen hebt of complexe aftrekposten wilt claimen. Expatbelastingadvies voorkomt kostbare fouten en zorgt ervoor dat je alle voordelen benut waar je recht op hebt.
Wij helpen internationale werknemers met hun complete belastingsituatie: van het correct toepassen van de 30%-regeling tot het optimaliseren van aftrekposten en het voorkomen van dubbele belastingheffing. Onze belastingaangifteservice zorgt ervoor dat alles correct en op tijd wordt ingediend.
Situaties waarbij professionele hulp waardevol is:
- Je gebruikt de 30%-regeling en wilt zeker zijn van correcte toepassing
- Je hebt inkomsten in meerdere landen en wilt dubbele heffing voorkomen
- Je bent ondernemer naast je baan in loondienst
- Je hebt complexe aftrekposten, zoals hypotheekrenteaftrek
- Je wilt zekerheid over je belastingpositie en mogelijke optimalisaties
Met onze ervaring in global mobility zorgen we ervoor dat je belastingaangifte niet alleen correct is, maar ook optimaal gebruikmaakt van alle mogelijkheden. Neem contact op voor persoonlijk advies over jouw specifieke situatie, of bekijk al onze services voor internationale professionals.
Veelgestelde vragen
Kan ik als expat nog aangifte doen als ik de deadline van 1 mei heb gemist?
Ja, je kunt nog steeds aangifte doen na de deadline, maar dit kan wel gevolgen hebben. De Belastingdienst kan een boete opleggen van minimaal €1.356 bij te late indiening. Als je digitaal aangifte doet heb je automatisch uitstel tot 1 juli. In bijzondere omstandigheden kun je nog later aangifte doen, maar neem dan contact op met de Belastingdienst om je situatie uit te leggen.
Wat moet ik doen als ik de 30%-regeling heb maar mijn werkgever geen loonheffing heeft ingehouden?
Als je werkgever geen loonheffing heeft ingehouden terwijl je de 30%-regeling hebt, moet je dit direct melden bij zowel je werkgever als de Belastingdienst. Je bent alsnog verplicht aangifte te doen en zult waarschijnlijk belasting moeten nabetalen. Controleer of je werkgever de regeling correct heeft toegepast en vraag om een gecorrigeerde jaaropgaaf als nodig.
Hoe bereken ik of vrijwillige aangifte mij geld oplevert?
Tel al je mogelijke aftrekposten op: hypotheekrente, studiekosten, zorgkosten boven de drempel, giften aan ANBI's, en eventuele overdracht van heffingskortingen. Vergelijk dit met de al ingehouden loonbelasting op je jaaropgaaf. Als het verschil meer dan €500 in jouw voordeel is, loont aangifte doen meestal de moeite. Je kunt ook de rekentools op de website van de Belastingdienst gebruiken.
Wat gebeurt er als ik Nederland verlaat tijdens het belastingjaar - moet ik dan nog aangifte doen?
Ja, als je tijdens het jaar Nederland verlaat ben je nog steeds verplicht aangifte te doen over de periode dat je in Nederland woonde. Je geeft dan alleen het Nederlandse inkomen aan over die maanden. Let op: als je de 30%-regeling had, geldt de aangifteplicht voor het hele jaar waarin je de regeling hebt gebruikt, ook als je eerder bent vertrokken.
Kan ik mijn Nederlandse belastingaangifte zelf doen of heb ik altijd een adviseur nodig?
Je kunt je aangifte zelf doen via de website van de Belastingdienst als je situatie relatief eenvoudig is. Heb je alleen Nederlandse loonbelasting en misschien enkele standaard aftrekposten? Dan is zelf doen vaak mogelijk. Bij complexere situaties zoals de 30%-regeling, buitenlandse inkomsten, of ondernemerschap naast je baan is professionele hulp aan te raden om fouten en gemiste voordelen te voorkomen.
Wat zijn de meest gemaakte fouten bij expatbelastingaangiften?
De meest voorkomende fouten zijn: vergeten om aangifte te doen terwijl je de 30%-regeling hebt, buitenlandse inkomsten niet correct aangeven, hypotheekrente verkeerd berekenen, en het niet gebruiken van beschikbare heffingskortingen. Ook wordt vaak de Box 3-aangifte over vermogen vergeten als je meer dan €57.000 bezit. Deze fouten kunnen leiden tot naheffingen en boetes.
