Je werkgever houdt verschillende percentages loonbelasting in, afhankelijk van je salaris en situatie. Voor expats zonder 30%-regeling gelden de standaard Nederlandse loonheffingstarieven van 37,07% tot € 75.518 en 49,50% daarboven. Met de 30%-regeling betaal je alleen belasting over 70% van je salaris, wat je nettoloon aanzienlijk verhoogt. Naast loonbelasting houdt je werkgever ook sociale premies in voor AOW, WW en zorgverzekering.
Hoeveel loonbelasting houdt je werkgever standaard in?
Je werkgever houdt 37,07% loonbelasting in over inkomsten tot € 75.518 per jaar en 49,50% over het bedrag daarboven. Dit zijn de standaard Nederlandse loonheffingstarieven voor 2024, die gelden voor alle werknemers, inclusief internationale professionals.
Deze percentages worden automatisch toegepast op je brutoloon. Bij een jaarsalaris van € 60.000 betaal je dus 37,07% loonheffing over het hele bedrag. Verdien je € 90.000, dan betaal je 37,07% over de eerste € 75.518 en 49,50% over de resterende € 14.482.
Je werkgever gebruikt je loonheffingskorting om het uiteindelijk in te houden bedrag te berekenen. Deze korting bedraagt € 3.362 per jaar in 2024 en verlaagt je te betalen loonbelasting. De korting wordt maandelijks verrekend, waardoor je nettoloon hoger uitvalt dan de ruwe berekening zou suggereren.
Wat verandert er aan je loonbelasting met de 30%-regeling?
Met de 30%-regeling betaal je alleen loonbelasting over 70% van je brutoloon. De overige 30% krijg je belastingvrij als onkostenvergoeding. Dit kan je nettoloon met honderden euro’s per maand verhogen, afhankelijk van je salaris.
Je werkgever past deze regeling direct toe in de salarisadministratie. Bij een bruto maandsalaris van € 5.000 betaal je dus alleen belasting over € 3.500. Het belastingvoordeel wordt automatisch verwerkt in je maandelijkse loonstrook.
Om in aanmerking te komen, moet je voldoen aan specifieke voorwaarden. Je moet uit het buitenland komen voor werk in Nederland, specifieke expertise hebben die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt en een minimuminkomen verdienen. Je werkgever moet de regeling aanvragen bij de Belastingdienst voordat je in Nederland begint te werken.
De regeling geldt maximaal vijf jaar en kan niet tussentijds worden geactiveerd. Je behoudt ook je buitenlandse belastingplicht voor bepaalde inkomsten, wat voordelig kan zijn voor internationale investeringen of buitenlandse pensioenen.
Welke andere inhoudingen doet je werkgever naast loonbelasting?
Naast loonbelasting houdt je werkgever sociale premies in voor AOW (18,6%), WW (2,94%) en Wlz (9,65%). Deze percentages gelden over verschillende loonschijven en worden automatisch van je brutoloon afgetrokken.
Je betaalt ook premies voor de zorgverzekering via je werkgever. Dit betreft de Zvw-premie van ongeveer 5,5% over je loon tot het maximumpremieloon. Daarnaast ben je verplicht een eigen zorgverzekering af te sluiten bij een Nederlandse zorgverzekeraar.
Veel werkgevers houden ook pensioenpremies in voor je aanvullende pensioenopbouw. Dit percentage varieert per bedrijf en pensioenregeling, maar ligt vaak tussen de 5% en 8% van je salaris. Je werkgever draagt meestal een gelijk of hoger bedrag bij.
Andere mogelijke inhoudingen zijn vakbondsbijdragen, reiskostenvergoedingen of bedrijfsfitness. Deze zijn vrijwillig en worden alleen ingehouden als je hiervoor toestemming hebt gegeven.
Hoe kun je controleren of je werkgever de juiste bedragen inhoudt?
Controleer maandelijks je loonstrook op de juiste percentages en bedragen. Let vooral op het toegepaste loonheffingspercentage, de verwerking van je loonheffingskorting en de eventuele toepassing van de 30%-regeling.
Op je loonstrook moet duidelijk staan welke inhoudingen zijn toegepast. Controleer of de loonbelasting klopt met je salaris en belastingschijf. Bij de 30%-regeling moet expliciet worden vermeld dat 30% van je salaris belastingvrij is.
Vergelijk je nettoloon met online salariscalculators die specifiek voor Nederland zijn ontwikkeld. Deze tools helpen je snel te controleren of de inhoudingen kloppen met de officiële percentages.
Bewaar al je loonstroken voor je jaarlijkse belastingaangifte. Hiermee kun je controleren of je werkgever de juiste bedragen heeft afgedragen en of je recht hebt op teruggave of juist nog belasting moet betalen.
Twijfel je aan de berekeningen? Vraag dan uitleg aan je HR-afdeling of payrolladministrateur. Zij kunnen je precies vertellen hoe je nettoloon tot stand komt en welke regelingen op jou van toepassing zijn.
Waar vind je professionele hulp bij loonbelasting als expat?
Professionele ondersteuning is nuttig bij complexe belastingsituaties, zoals meerdere inkomstenbronnen, buitenlandse inkomsten of onduidelijkheid over de 30%-regeling. Ook bij fouten in je loonheffing of problemen met je werkgever kan deskundig advies waardevol zijn.
Wij helpen internationale professionals en hun werkgevers met alle aspecten van Nederlandse loonbelasting en payroll, van het aanvragen van de 30%-regeling tot het opzetten van compliant payrollprocessen voor werkgevers die internationaal talent aannemen.
Onze dienstverlening omvat praktische ondersteuning bij loonbelastingvraagstukken, maar ook bredere global-mobilityservices, zoals immigratie- en relocatiebegeleiding. We zorgen ervoor dat zowel werknemers als werkgevers volledig compliant zijn met de Nederlandse regelgeving.
Voor specifieke vragen over je loonbelastingsituatie kun je contact met ons opnemen. We bieden ook gespecialiseerde belastingaangifteservices voor expats met complexe internationale belastingsituaties.
Ons team combineert juridische expertise met praktische ervaring in global mobility. We vertalen complexe regelgeving naar heldere adviezen en zorgen ervoor dat je als internationale professional optimaal profiteert van Nederlandse belastingvoordelen.
Veelgestelde vragen
Kan ik de 30%-regeling nog aanvragen als ik al een paar maanden in Nederland werk?
Nee, de 30%-regeling moet vóór je eerste werkdag in Nederland worden aangevraagd door je werkgever. Achteraf aanvragen is niet mogelijk. Als je al werkt zonder de regeling, kun je deze niet meer activeren voor je huidige dienstverband. Bij een nieuwe werkgever kan de regeling wel nog worden aangevraagd, mits je nog binnen de 5-jaars termijn valt.
Wat gebeurt er met mijn loonbelasting als ik halverwege het jaar van baan wissel?
Je nieuwe werkgever past dezelfde belastingpercentages toe, maar je loonheffingskorting wordt opnieuw verdeeld over de resterende maanden. Dit kan tijdelijk leiden tot hogere of lagere inhoudingen. Bij je jaarlijkse belastingaangifte wordt alles verrekend. Zorg ervoor dat je nieuwe werkgever weet of je de 30%-regeling hebt, zodat deze correct wordt toegepast.
Hoe weet ik of mijn salaris hoog genoeg is voor de tweede belastingschijf van 49,50%?
Je valt in de tweede belastingschijf als je bruto jaarsalaris boven € 75.518 uitkomt. Dit betekent bij een maandsalaris van ongeveer € 6.293 bruto. Op je loonstrook zie je dan twee verschillende belastingpercentages: 37,07% over het eerste deel en 49,50% over het bedrag boven de grens. Let op: bij de 30%-regeling gelden deze schijven over je belastbare inkomen (70% van je brutoloon).
Kan ik zelf beïnvloeden hoeveel loonbelasting mijn werkgever inhoudt?
Beperkt. Je kunt je werkgever vragen om extra loonbelasting in te houden als je verwacht bij te moeten betalen (bijvoorbeeld door neveninkomsten). Ook kun je verzoeken om minder in te houden als je veel aftrekposten hebt. Dit doe je via een verzoek om een 'bijzondere loonheffingskorting' bij de Belastingdienst. Standaard percentages en sociale premies kun je niet wijzigen.
Wat als ik ontdek dat mijn werkgever maanden te weinig loonbelasting heeft ingehouden?
Neem direct contact op met je HR-afdeling om de fout te melden en te laten corrigeren. Je werkgever moet de juiste bedragen alsnog afdragen aan de Belastingdienst. Het tekort wordt meestal verrekend via hogere inhoudingen in de volgende maanden of via je belastingaangifte. Bewaar alle documentatie voor je administratie en controleer of de correctie ook daadwerkelijk wordt doorgevoerd.
Geldt de loonheffingskorting van € 3.362 ook voor expats met de 30%-regeling?
Ja, de loonheffingskorting geldt voor alle werknemers in Nederland, ook voor expats met de 30%-regeling. Het voordeel is dat deze korting wordt toegepast op je al gereduceerde belastbare inkomen (70% van je brutoloon). Hierdoor krijg je dus dubbel voordeel: eerst de 30% vrijstelling, en daarover wordt dan nog eens de loonheffingskorting toegepast.
Hoe lang duurt het voordat de 30%-regeling zichtbaar wordt op mijn loonstrook?
De 30%-regeling moet zichtbaar zijn vanaf je eerste loonstrook nadat de goedkeuring van de Belastingdienst is ontvangen. Dit duurt meestal 4-8 weken na aanvraag. Je werkgever kan de regeling met terugwerkende kracht toepassen vanaf je startdatum. Op je loonstrook moet expliciet worden vermeld dat 30% van je salaris als onkostenvergoeding belastingvrij wordt uitbetaald.
