Als internationale professional die naar Nederland verhuist, biedt de 30%-regeling een aantrekkelijk belastingvoordeel. Maar wat gebeurt er met je recht op Nederlandse toeslagen wanneer je gebruik maakt van deze faciliteit? Deze vraag houdt veel expats bezig, omdat de combinatie van de 30%-regeling en het Nederlandse toeslagenstelsel complex kan zijn. Het is cruciaal om te begrijpen hoe deze twee systemen op elkaar inwerken, zodat je geen onaangename verrassingen krijgt bij je jaarlijkse belastingaangifte of toeslagaanvraag.
In dit artikel leggen we uit hoe de 30%-regeling precies werkt, welke toeslagen worden beïnvloed, hoe de berekeningen verlopen en welke praktische uitdagingen je kunt verwachten. Met deze kennis kun je beter voorbereid zijn op je financiële planning in Nederland.
Wat is de 30%-regeling precies?
De 30%-regeling, ook wel de expatregeling genoemd, is een belastingfaciliteit die de Nederlandse overheid heeft ingevoerd om hoogopgeleide internationale werknemers aan te trekken. Deze regeling stelt werkgevers in staat om maximaal 30% van het brutosalaris van een werknemer belastingvrij uit te betalen als vergoeding voor extraterritoriale kosten.
Deze kosten omvatten bijvoorbeeld:
- Verhuiskosten en relocatie-uitgaven
- Hogere woonkosten in Nederland
- Reiskosten naar het thuisland
- Kosten voor Nederlandse taallessen
- Aanvraagkosten voor vergunningen en documenten
Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling moet je voldoen aan specifieke voorwaarden. Je moet beschikken over specifieke expertise die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt en een minimumsalaris verdienen van €46.660 in 2025 (€35.468 voor werknemers onder de 30 met een masterdiploma). Daarnaast moet je van buiten Nederland zijn gerekruteerd en minimaal 16 maanden op meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens hebben gewoond.
Sinds 2024 geldt er een maximumsalaris van €233.000 per jaar waarover de 30%-regeling kan worden toegepast. Voor salarissen boven dit bedrag geldt het belastingvoordeel niet meer.
Welke toeslagen worden beïnvloed door de 30%-regeling?
Het Nederlandse toeslagenstelsel kent verschillende uitkeringen die gebaseerd zijn op je inkomen en gezinssituatie. De 30%-regeling kan invloed hebben op je recht op deze toeslagen, omdat de berekening vaak gebaseerd is op je belastbare inkomen.
De belangrijkste toeslagen die kunnen worden beïnvloed zijn:
Zorgtoeslag
De zorgtoeslag is een tegemoetkoming in de kosten van je zorgverzekering. Het recht op zorgtoeslag wordt berekend op basis van je toetsingsinkomen. Met de 30%-regeling kan je belastbare inkomen lager zijn, waardoor je mogelijk meer zorgtoeslag ontvangt.
Huurtoeslag
Huurtoeslag helpt bij het betalen van je huur. De hoogte hangt af van je inkomen, huurprijs en gezinssituatie. Een lager belastbaar inkomen door de 30%-regeling kan leiden tot een hogere huurtoeslag.
Kinderopvangtoeslag
Deze toeslag vergoedt een deel van de kosten voor kinderopvang. De berekening is gebaseerd op het gezinsinkomen, waarbij de 30%-regeling kan zorgen voor een hoger toeslagbedrag.
Kindgebonden budget
Het kindgebonden budget is een inkomensafhankelijke tegemoetkoming voor gezinnen met kinderen. Ook hier kan de 30%-regeling leiden tot een hoger toeslagbedrag vanwege het lagere belastbare inkomen.
| Toeslag | Berekeningsbasis | Mogelijke impact 30%-regeling |
|---|---|---|
| Zorgtoeslag | Toetsingsinkomen | Hoger toeslagbedrag mogelijk |
| Huurtoeslag | Toetsingsinkomen + huurprijs | Hoger toeslagbedrag mogelijk |
| Kinderopvangtoeslag | Gezinsinkomen | Hoger toeslagbedrag mogelijk |
| Kindgebonden budget | Toetsingsinkomen | Hoger toeslagbedrag mogelijk |
Berekening van toeslagen met 30%-regeling
De berekening van toeslagen met de 30%-regeling vereist een goed begrip van hoe je toetsingsinkomen wordt vastgesteld. Dit is het inkomen dat de Belastingdienst gebruikt voor het berekenen van toeslagen.
Wanneer je gebruik maakt van de 30%-regeling, wordt je belastbare inkomen berekend over 70% van je brutosalaris. Dit lagere belastbare inkomen vormt vaak de basis voor je toetsingsinkomen, wat kan leiden tot hogere toeslagen.
Praktisch rekenvoorbeeld
Stel je verdient €60.000 bruto per jaar en maakt gebruik van de 30%-regeling:
- Belastbaar inkomen: €42.000 (70% van €60.000)
- Belastingvrij deel: €18.000 (30% van €60.000)
Voor toeslagberekeningen wordt uitgegaan van het belastbare inkomen van €42.000, niet van het volledige brutosalaris van €60.000. Dit kan resulteren in:
- Hogere zorgtoeslag
- Mogelijk recht op huurtoeslag (afhankelijk van huurprijs)
- Hogere kinderopvangtoeslag (indien van toepassing)
- Hoger kindgebonden budget (indien van toepassing)
Het is belangrijk om te onthouden dat toeslagen altijd worden berekend op basis van een voorlopige inschatting. Aan het einde van het jaar vindt een definitieve berekening plaats tijdens de jaarlijkse toeslagaangifte.
Veelvoorkomende problemen en oplossingen
Internationale werknemers ondervinden regelmatig uitdagingen bij het combineren van de 30%-regeling met het Nederlandse toeslagenstelsel. Het begrijpen van deze problemen en hun oplossingen kan je veel hoofdpijn besparen.
Probleem 1: Onduidelijkheid over toetsingsinkomen
Veel expats begrijpen niet welk inkomen wordt gebruikt voor toeslagberekeningen. De oplossing is om je belastbare inkomen (70% van je brutosalaris bij de 30%-regeling) als uitgangspunt te nemen voor toeslagaanvragen.
Probleem 2: Terugvordering van toeslagen
Sommige internationale werknemers krijgen te maken met terugvorderingen omdat hun definitieve inkomen hoger uitvalt dan verwacht. Dit kan gebeuren wanneer bonussen of andere variabele inkomensbestanddelen niet correct zijn meegenomen in de voorlopige berekening.
Oplossing: Zorg voor een nauwkeurige inschatting van je jaarinkomen en update je gegevens tijdig bij wijzigingen in je inkomenssituatie.
Probleem 3: Complexe gezinssituaties
Internationale koppels waarbij één partner wel en de ander niet gebruik maakt van de 30%-regeling, kunnen complexe berekeningen tegenkomen bij gezinsgerelateerde toeslagen.
Oplossing: Raadpleeg een specialist in global mobility compliance die ervaring heeft met deze specifieke situaties. Een grondige audit van je global mobility processen kan helpen om dergelijke complexiteiten vroegtijdig te identificeren en op te lossen.
Probleem 4: Wijzigingen in de 30%-regeling
De 30%-regeling ondergaat regelmatig wijzigingen. Vanaf 2024 geldt bijvoorbeeld een maximumsalaris en vanaf 2027 wordt het percentage verlaagd naar 27%. Deze wijzigingen kunnen impact hebben op je toeslagen.
Oplossing: Blijf op de hoogte van wijzigingen in de wetgeving en pas je financiële planning hierop aan. Overweeg om jaarlijks een compliance check uit te voeren om er zeker van te zijn dat je optimaal gebruik maakt van alle beschikbare faciliteiten.
Het navigeren door de Nederlandse bureaucratie kan uitdagend zijn, maar met de juiste kennis en voorbereiding kun je de voordelen van zowel de 30%-regeling als het Nederlandse toeslagenstelsel optimaal benutten. Door proactief te zijn in je planning en regelmatig je situatie te evalueren, voorkom je onaangename verrassingen en maximaliseer je je financiële voordelen als internationale professional in Nederland. Voor persoonlijk advies over jouw specifieke situatie kun je altijd contact met ons opnemen.
