De combinatie van remote werken en de Nederlandse 30%-regeling roept steeds vaker vragen op bij internationale werknemers. Terwijl thuiswerken na de pandemie gemeengoed is geworden, zorgen de strikte fysieke aanwezigheidseisen van de 30%-regeling voor nieuwe uitdagingen. Als internationale professional die profiteert van deze belastingvoordelen, is het cruciaal om te begrijpen hoe remote werken je status kan beïnvloeden. In dit artikel bespreken we de belangrijkste compliance-aspecten, risico’s en praktische tips om je 30%-regeling veilig te stellen tijdens remote werk.
Wat is de 30%-regeling precies?
De 30%-regeling is een Nederlandse belastingfaciliteit die speciaal is ontworpen om hoogopgeleide buitenlandse werknemers aan te trekken. Deze regeling stelt internationale werknemers in staat om tot 30% van hun brutosalaris belastingvrij te ontvangen, wat aanzienlijke besparingen oplevert op de Nederlandse belasting.
Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling moet je voldoen aan specifieke voorwaarden:
- Je bent in loondienst bij een Nederlandse werkgever
- Je beschikt over specifieke expertise die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt
- Je salaris bedraagt minimaal €46.660 per jaar (2025), of €35.468 voor werknemers onder de 30 met een masterdiploma
- Je bent van buitenaf gerekruteerd en woonde meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens
- Je hebt minimaal 16 maanden in de 24 maanden voorafgaand aan je eerste werkdag buiten Nederland gewoond
Belangrijk om te weten is dat vanaf 2024 de regeling geleidelijk wordt afgebouwd. Nieuwe aanvragers vanaf 2024 krijgen een aflopend percentage: 30% voor de eerste 20 maanden, 20% voor de volgende 20 maanden, en 10% voor de laatste 20 maanden. Ook geldt er een maximumsalaris van €233.000 waarover de regeling kan worden toegepast.
Remote werken en fysieke aanwezigheid eisen
De 30%-regeling vereist dat je daadwerkelijk in Nederland werkt en woont. Dit brengt specifieke uitdagingen met zich mee voor remote werken. Hoewel de Nederlandse belastingwetgeving niet expliciet verbiedt om tijdelijk vanuit het buitenland te werken, kunnen langdurige periodes van remote werken buiten Nederland je status in gevaar brengen.
De kernvraag draait om het begrip “werkelijke werkplek”. Als je structureel vanuit een ander land werkt, kan de Belastingdienst stellen dat je werkplek zich niet langer in Nederland bevindt. Dit kan gevolgen hebben voor zowel je 30%-regeling als je Nederlandse belastingplicht.
| Werklocatie | Risico voor 30%-regeling | Aanbevolen maximum |
|---|---|---|
| Thuiswerken in Nederland | Geen risico | Onbeperkt |
| Incidenteel buitenland | Laag risico | 2-3 weken per jaar |
| Regelmatig buitenland | Verhoogd risico | Max 30 dagen per jaar |
| Structureel buitenland | Hoog risico | Niet aanbevolen |
Voor global mobility compliance is het essentieel om nauwkeurig bij te houden waar en wanneer je werkt. Dit geldt niet alleen voor de 30%-regeling, maar ook voor andere belastingverplichtingen die kunnen ontstaan in het land waar je remote werkt.
Welke risico’s brengt thuiswerken met zich mee?
Remote werken vanuit het buitenland brengt verschillende compliance-risico’s met zich mee die verder reiken dan alleen de 30%-regeling. Deze risico’s kunnen aanzienlijke financiële en juridische gevolgen hebben voor zowel jou als je werkgever.
Belastingverplichtingen in andere landen
Wanneer je vanuit een ander land werkt, kan je daar belastingplichtig worden. Veel landen hanteren een regel waarbij je al na enkele dagen werken belastingplicht krijgt. Dit kan leiden tot dubbele belastingheffing en complexe aangifteverplichtingen.
Werkvergunning en sociale zekerheid
Remote werken vanuit bepaalde landen kan betekenen dat je daar een werkvergunning nodig hebt, ook al werk je voor een Nederlandse werkgever. Daarnaast kunnen er wijzigingen optreden in je sociale zekerheidsstatus, wat gevolgen heeft voor uitkeringen en pensioenopbouw.
Risico’s voor de werkgever
Je werkgever loopt ook risico’s wanneer werknemers structureel vanuit het buitenland werken:
- Mogelijke verplichting tot het oprichten van een vaste inrichting
- Lokale loonbelasting- en sociale premieafdrachten
- Compliance met lokale arbeidsrechtelijke bepalingen
- Aansprakelijkheid voor onjuiste belastingaangiften
Deze risico’s maken het voor werkgevers vaak noodzakelijk om strikte regels te hanteren voor remote werken vanuit het buitenland, wat je flexibiliteit kan beperken.
Praktische tips voor remote werken compliance
Om je 30%-regeling status veilig te stellen tijdens remote werk, is een proactieve aanpak essentieel. Deze praktische tips helpen je om compliant te blijven en onverwachte problemen te voorkomen.
Documentatie en administratie
Houd nauwkeurig bij waar en wanneer je werkt. Maak gebruik van een digitaal logboek waarin je dagelijks registreert:
- Werklocatie (adres of stad/land)
- Aantal gewerkte uren
- Aard van de werkzaamheden
- Eventuele reisdata
Deze documentatie is cruciaal bij eventuele vragen van de Belastingdienst of bij een global mobility compliance audit.
Communicatie met je werkgever
Bespreek je remote werk plannen altijd vooraf met je werkgever. Veel bedrijven hebben specifieke beleidsregels voor internationale werknemers met een 30%-regeling. Zorg ervoor dat je:
- Schriftelijke toestemming krijgt voor remote werken vanuit het buitenland
- Afspraken maakt over de maximale duur
- Regelmatig rapporteert over je werklocatie
- Op de hoogte blijft van wijzigingen in het bedrijfsbeleid
Professioneel advies inwinnen
Bij twijfel over de gevolgen van remote werken voor je 30%-regeling, is het verstandig om professioneel advies in te winnen. Een gespecialiseerde adviseur kan je helpen bij het opstellen van een compliant remote work strategie en je begeleiden bij eventuele wijzigingen in je situatie.
Remote werken en de 30%-regeling kunnen goed samengaan, mits je de juiste voorzorgsmaatregelen neemt. Door je werklocaties zorgvuldig te documenteren, transparant te communiceren met je werkgever en professioneel advies in te winnen bij complexe situaties, kun je genieten van de flexibiliteit van remote werken zonder je belastingvoordelen in gevaar te brengen. Onthoud dat de regelgeving complex is en regelmatig wijzigt, dus blijf op de hoogte van ontwikkelingen en twijfel niet om hulp te zoeken bij het navigeren door deze uitdagingen. Voor specifieke vragen over jouw situatie kun je altijd contact opnemen voor persoonlijk advies.
