Als internationale professional die naar Nederland verhuist, biedt de 30%-regeling aantrekkelijke belastingvoordelen. Maar wat veel expats niet beseffen, is dat dit belastingvoordeel directe gevolgen heeft voor hun AOW-opbouw en toekomstige pensioen. Het Nederlandse pensioenstelsel werkt anders dan in veel andere landen, en de interactie tussen de 30%-regeling en je AOW-rechten kan leiden tot een aanzienlijk pensioengat. In dit artikel leggen we uit hoe de 30%-regeling je AOW-opbouw beïnvloedt en welke strategieën je kunt gebruiken om je pensioen op peil te houden.
Hoe werkt de AOW-opbouw in Nederland?
Het Nederlandse pensioenstelsel bestaat uit drie pijlers, waarbij de AOW (Algemene Ouderdomswet) de eerste pijler vormt. De AOW is een basispensioen dat wordt gefinancierd door premies die werknemers en werkgevers betalen via de loonheffing.
Je bouwt AOW-rechten op door in Nederland te wonen en te werken. Voor elke jaar dat je tussen je 15e en 67e levensjaar in Nederland woont, bouw je 2% AOW-recht op. Na 50 jaar krijg je dus 100% van de volledige AOW-uitkering.
De AOW-premie wordt berekend over je volledige belastbare inkomen. Dit is cruciaal om te begrijpen, want hier komt de 30%-regeling in beeld. Als internationale werknemer betaal je AOW-premie over het deel van je salaris dat belastbaar is.
De koppeling tussen wonen in Nederland en AOW-rechten betekent dat je alleen AOW-rechten opbouwt tijdens de jaren dat je officieel in Nederland woont. Dit geldt ongeacht je nationaliteit of de hoogte van je inkomen.
Wat betekent de 30%-regeling voor je AOW-premie?
De 30%-regeling heeft een directe impact op je AOW-premiebetalingen. Onder deze regeling wordt 30% van je bruto salaris vrijgesteld van belastingvoordeel AOW-premies. Dit betekent dat je AOW-premie alleen wordt berekend over 70% van je werkelijke salaris.
Een praktisch voorbeeld: als je een bruto jaarsalaris van €80.000 hebt, betaal je met de 30%-regeling alleen AOW-premie over €56.000. Het onbelaste deel van €24.000 is vrijgesteld van alle sociale premies, inclusief de AOW-premie.
Deze vrijstelling heeft twee belangrijke gevolgen:
- Je betaalt minder AOW-premie tijdens je werkzame jaren
- Je bouwt AOW-rechten op gebaseerd op een lager belastbaar inkomen
Vanaf 2025 geldt er een maximumgrens voor de 30%-regeling van €233.000 per jaar. Voor salarissen boven dit bedrag geldt de vrijstelling niet meer, wat betekent dat hoogbetaalde internationale werknemers over het meerdere volledig AOW-premie betalen.
Welke gevolgen heeft dit voor je toekomstige AOW-uitkering?
De verminderde AOW-premiebetalingen tijdens je werkzame jaren leiden tot een pensioengat in je toekomstige AOW-uitkering. Hoewel je nog steeds volledige AOW-jaren opbouwt door in Nederland te wonen, kan de lagere premiebetaling invloed hebben op bepaalde berekeningen.
Het belangrijkste effect is echter dat je na afloop van de 30%-regeling mogelijk minder jaren hebt om je pensioen aan te vullen. Als je bijvoorbeeld vijf jaar gebruikmaakt van de 30%-regeling, heb je vijf jaar minder tijd om op het normale Nederlandse belastingtarief pensioen op te bouwen.
| Scenario | Salaris | AOW-premie met 30%-regeling | AOW-premie zonder 30%-regeling | Jaarlijks verschil |
|---|---|---|---|---|
| Expat A | €60.000 | €7.686 | €10.980 | €3.294 |
| Expat B | €80.000 | €10.248 | €14.640 | €4.392 |
| Expat C | €100.000 | €12.810 | €18.300 | €5.490 |
Voor internationale werknemers die van plan zijn langdurig in Nederland te blijven, kan dit resulteren in een aanzienlijk pensioengat. Het is daarom essentieel om tijdig maatregelen te nemen om dit gat op te vullen.
Strategieën om je pensioengat op te vullen
Gelukkig zijn er verschillende strategieën beschikbaar om het pensioengat als gevolg van de 30%-regeling aan te pakken. De keuze voor de juiste strategie hangt af van je persoonlijke situatie, toekomstplannen en financiële doelstellingen.
Vrijwillige AOW-verzekering
Als je Nederland verlaat maar wel AOW-rechten wilt blijven opbouwen, kun je gebruikmaken van de vrijwillige AOW-verzekering. Deze optie is vooral interessant voor expats die na hun periode in Nederland naar het buitenland verhuizen.
Private pensioenopbouw
Het opzetten van een private pensioenregeling is een effectieve manier om je expat pensioen aan te vullen. Je kunt kiezen uit verschillende opties:
- Lijfrente-verzekeringen met belastingvoordeel
- Bancaire lijfrente producten
- Beleggingsrekeningen specifiek voor pensioenopbouw
Internationale pensioenovereenkomsten
Voor internationale werknemers die regelmatig van land wisselen, kunnen internationale pensioenovereenkomsten een oplossing bieden. Deze producten zijn specifiek ontworpen voor mobiele professionals en bieden flexibiliteit bij verhuizingen.
Werkgever pensioenregelingen
Veel internationale bedrijven bieden aanvullende pensioenregelingen aan hun expat-werknemers. Controleer of je werkgever dergelijke regelingen heeft en maak hier optimaal gebruik van.
Bij het navigeren door deze complexe materie is het verstandig om professioneel advies in te winnen. Een Global Mobility specialist kan je helpen bij het evalueren van je huidige situatie en het ontwikkelen van een strategie die past bij je specifieke omstandigheden. Wij bieden uitgebreide compliance audits en strategisch advies om ervoor te zorgen dat je alle aspecten van je internationale mobiliteit, inclusief pensioenplanning, optimaal regelt. Voor meer informatie kun je contact met ons opnemen.
De 30%-regeling biedt waardevolle belastingvoordelen, maar het is cruciaal om de langetermijngevolgen voor je AOW-opbouw te begrijpen. Door tijdig actie te ondernemen en de juiste strategieën te implementeren, kun je genieten van de voordelen van de 30%-regeling zonder je toekomstige financiële zekerheid in gevaar te brengen. Zorg ervoor dat je een holistische benadering hanteert die zowel je huidige belastingsituatie als je langetermijn pensioenplanning omvat.
Gerelateerde artikelen
- Kan je de expatregeling (30%-regeling) overdragen naar een nieuwe werkgever?
- Hoe rapporteert een werkgever werkvergunning wijzigingen aan UWV?
- Welke belastingaangifte regels gelden bij de 30%-regeling?
- Welke documenten moet je bewaren tijdens de 30%-regeling periode?
- Wanneer is erkend referentschap verplicht?
