Als internationale professional die naar Nederland verhuist, kan de 30% regeling een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren. Deze regeling, ook wel bekend als de 30% ruling Nederland, stelt hoogopgeleide expats in staat om tot 30% van hun salaris belastingvrij te ontvangen. Het aanvragen van deze regeling vereist echter zorgvuldige voorbereiding en kennis van de juiste procedures.
In deze gids leggen we stap voor stap uit hoe je de 30% regeling kunt aanvragen, welke documenten je nodig hebt en welke valkuilen je moet vermijden. Of je nu net bent aangekomen in Nederland of al enige tijd hier werkt, deze informatie helpt je bij het succesvol doorlopen van het aanvraagproces.
Wat is de 30% regeling precies?
De 30% regeling is een belastingvoordeel dat door de Nederlandse overheid is ingevoerd om buitenlandse specialisten met schaarse expertise aan te trekken. In essentie wordt je bruto belastbare salaris verlaagd van 100% naar 70%, waardoor 30% van je salaris belastingvrij wordt.
Deze regeling is bedoeld als vergoeding voor de extra kosten die expats maken bij hun verhuizing naar Nederland. Denk hierbij aan:
- Aanvraagkosten voor verblijfsvergunningen en visa
- Hotelkosten tijdens de overgangsperiode
- Reiskosten naar het thuisland
- Kosten voor Nederlandse taallessen
- Hogere woonkosten
Voor werkgevers biedt de regeling een competitief voordeel bij het aantrekken van internationale talenten. Het stelt hen in staat om effectief hogere nettosalarissen te bieden zonder evenredige verhoging van de loonkosten.
Belangrijk om te weten is dat vanaf 2027 de regeling wordt aangepast naar 27% voor nieuwe aanvragers. Daarnaast geldt vanaf 2024 een maximum salaris van €233.000 per jaar waarover de regeling kan worden toegepast.
Voorwaarden voor de 30% regeling
Om in aanmerking te komen voor de voorwaarden 30% regeling, moet je voldoen aan verschillende criteria die door de Belastingdienst worden gehanteerd.
Salarisvoorwaarden
Je jaarsalaris moet minimaal de volgende bedragen bedragen (na toepassing van de 30% regeling):
| Jaar | Algemene salariseis | Jonger dan 30 met masterdiploma |
|---|---|---|
| 2025 | €46.660 | €35.468 |
| 2024 | €46.107 | €35.048 |
| 2023 | €41.954 | €31.891 |
Afstandscriterium
Je moet minimaal 16 maanden van de 24 maanden voorafgaand aan je eerste werkdag in Nederland hebben gewoond op meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens (hemelsbreed). Dit betekent dat je niet in België, Luxemburg of delen van Duitsland, Frankrijk of het Verenigd Koninkrijk mag hebben gewoond.
Expertise-eisen
Je moet beschikken over specifieke expertise die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt. Je werkgever moet kunnen aantonen dat zij geen vergelijkbare kandidaat op de lokale markt konden vinden.
Uitzonderingen
Wetenschappelijke onderzoekers aan erkende onderzoeksinstellingen en artsen in opleiding tot specialist zijn altijd eligible, ongeacht salaris.
Benodigde documenten voor je aanvraag
Een succesvolle aanvraag van de 30% regeling vereist een complete set documenten. Zorg ervoor dat je de volgende benodigde documenten verzamelt voordat je de aanvraag indient:
Persoonlijke documenten
- Geldig identiteitsbewijs (geen rijbewijs)
- BSN-nummer
- Bewijs van verblijf in een ander land voorafgaand aan je aanstelling
- Curriculum vitae met duidelijke vermelding van leeftijd, opleiding en werkervaring
Werkgerelateerde documenten
- Arbeidscontract of detacheringsbrief
- Werkvergunning (indien van toepassing)
- Bedrijfsgegevens en loonheffingennummer van je werkgever
Specifieke verklaringen
- Schriftelijke overeenkomst als bijlage bij je arbeidscontract waarin beide partijen bevestigen dat zij volledig op de hoogte zijn van de gevolgen van de 30% regeling
- Schriftelijke verklaring van je werkgever waarin wordt bevestigd dat jouw vaardigheden schaars zijn en dat zij er niet in zijn geslaagd een vergelijkbare werknemer op de lokale markt te vinden
- Documentatie over het aantal eerdere sollicitanten en de periode dat de functie vacant was
Stap-voor-stap aanvraagproces
Het aanvraagproces 30% regeling verloopt volgens een gestructureerde procedure die je samen met je werkgever doorloopt.
Stap 1: Voorbereiding
Verzamel alle benodigde documenten en zorg ervoor dat je voldoet aan alle voorwaarden. Bespreek met je werkgever de intentie om de regeling aan te vragen en de verdeling van verantwoordelijkheden.
Stap 2: Aanvraagformulier
Download het officiële formulier van de website van de Belastingdienst. Vul dit zorgvuldig in samen met je werkgever. Let op dat alle gegevens correct en volledig zijn ingevuld.
Stap 3: Indiening
Verstuur het ingevulde formulier samen met alle bijbehorende documenten naar de Belastingdienst. Dit kan alleen per post; online indiening is niet mogelijk.
Stap 4: Wachttijd
De verwerkingstijd varieert tussen één en zes maanden, afhankelijk van de complexiteit van je zaak. Tijdens deze periode kan de Belastingdienst aanvullende informatie opvragen.
Timing van de aanvraag
Voor optimaal resultaat kun je het beste binnen vier maanden na je eerste werkdag in Nederland de aanvraag indienen. Dan geldt de regeling retroactief vanaf je eerste werkdag. Bij latere aanvraag geldt de regeling vanaf de eerste dag van de maand na goedkeuring.
Veelgemaakte fouten bij de aanvraag
Veel aanvragen worden afgewezen vanwege vermijdbare fouten. Door deze veelvoorkomende valkuilen te kennen, vergroot je je kans op een succesvolle aanvraag aanzienlijk.
Documentatie-fouten
Onvolledige of onjuiste documentatie is de meest voorkomende reden voor afwijzing. Zorg ervoor dat alle documenten actueel zijn en dat je CV volledig ingevuld is met alle relevante werkervaring.
Afstandscriterium niet aantoonbaar
Veel aanvragers kunnen niet voldoende aantonen dat zij de vereiste periode op de juiste afstand van Nederland hebben gewoond. Verzamel concrete bewijsstukken zoals huurcontracten, bankafschriften of GBA-uittreksels.
Onvoldoende onderbouwing schaarse expertise
Werkgevers falen vaak in het adequaat onderbouwen waarom de expertise schaars is. Zorg voor een gedetailleerde beschrijving van de wervingsinspanningen, inclusief advertenties, aantal sollicitanten en redenen voor afwijzing van lokale kandidaten.
Timing-problemen
Te late aanvraag resulteert in gemiste retroactieve voordelen. Plan de aanvraag direct na je aankomst in Nederland en zorg voor tijdige verzameling van alle documenten.
Salarisberekening-fouten
Verkeerde berekening van het vereiste minimumsalaris leidt tot afwijzing. Let op dat het salaris wordt berekend na toepassing van de 30% regeling, niet ervoor.
Door deze veelvoorkomende fouten te vermijden en zorgvuldig alle stappen te volgen, verhoog je je kansen op een succesvolle aanvraag aanzienlijk. Bij twijfel over je specifieke situatie is het raadzaam om professioneel advies in te winnen bij een specialist in immigratie belasting Nederland. Een grondige compliance audit van je aanvraag kan helpen om potentiële problemen vooraf te identificeren en op te lossen. Voor meer informatie of hulp bij je aanvraag kun je altijd contact opnemen.
