Als expat in Nederland gelden specifieke belastingregels die aanzienlijk kunnen verschillen van die in je thuisland. Je kunt profiteren van de 30%-regeling, hebt mogelijk recht op belastingvoordelen en moet begrijpen wanneer je belastingplichtig bent. Nederlandse belastingverdragen helpen dubbele belasting te voorkomen. Deze gids beantwoordt de belangrijkste vragen over expatbelasting in Nederland.
Wat is de 30%-regeling en wie kan er gebruik van maken?
De 30%-regeling is een Nederlandse belastingfaciliteit waarbij 30% van je brutoloon onbelast blijft. Je kunt deze regeling aanvragen als je specifieke expertise hebt die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt en je voldoet aan de minimumsalarisvereisten.
Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling moet je aan verschillende voorwaarden voldoen. Je moet specifieke expertise bezitten die niet gemakkelijk beschikbaar is in Nederland. Het minimumsalaris bedraagt € 39.467 per jaar voor werknemers jonger dan 30 jaar en € 53.413 voor werknemers van 30 jaar en ouder. Je werkgever moet de aanvraag indienen binnen vier maanden na je eerste werkdag.
De regeling geldt voor maximaal vijf jaar en biedt aanzienlijke belastingvoordelen. Naast het belastingvrije percentage van 30% kun je ook gebruikmaken van de expatregeling voor de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je voor bepaalde belastingdoeleinden wordt behandeld als niet-inwoner, wat voordelig kan zijn voor buitenlandse inkomsten en vermogen.
Wanneer ben je belastingplichtig in Nederland als expat?
Je bent belastingplichtig in Nederland als je hier woont of langer dan 183 dagen per jaar verblijft. Nederlandse belastingplicht betekent dat je je wereldwijde inkomen moet aangeven bij de Belastingdienst.
De belastingplicht wordt bepaald door verschillende factoren. Als je een woonplaats in Nederland hebt, ben je automatisch volledig belastingplichtig. Dit betekent dat je al je inkomsten, waar ter wereld ook verdiend, moet aangeven in Nederland. De 183-dagenregel bepaalt dat je ook belastingplichtig wordt als je meer dan de helft van het jaar in Nederland verblijft, zelfs zonder officiële woonplaats.
Er zijn twee vormen van belastingplicht: volledige en beperkte. Volledige belastingplicht geldt voor inwoners en betekent aangifte over het wereldwijde inkomen. Beperkte belastingplicht geldt voor niet-inwoners die alleen Nederlands inkomen hebben. Je woonplaats wordt bepaald door factoren zoals waar je gezin woont, waar je sociale en economische belangen liggen en waar je de meeste tijd doorbrengt.
Welke belastingvoordelen gelden specifiek voor expats?
Expats kunnen naast de 30%-regeling profiteren van vrijstellingen voor schoolgeld, verhuiskosten en bepaalde uitgaven. Deze voordelen maken internationale verhuizing financieel aantrekkelijker.
Internationaal schoolgeld voor je kinderen kan volledig aftrekbaar zijn als extraterritoriale kosten. Dit geldt voor scholen die internationaal onderwijs aanbieden en noodzakelijk zijn vanwege je tijdelijke verblijf in Nederland. Verhuiskosten in verband met je verhuizing naar Nederland zijn ook aftrekbaar, inclusief transportkosten van huisraad en reiskosten voor je gezin.
Andere specifieke voordelen omvatten vrijstelling van belasting over bepaalde onkostenvergoedingen van je werkgever. Dit kunnen kosten zijn voor tijdelijke huisvesting, taalcursussen of culturele integratieactiviteiten. Als je gebruikmaakt van de 30%-regeling, kun je ook kiezen voor de expatregeling, waarbij je wordt behandeld als niet-inwoner voor bepaalde vermogensbestanddelen.
Hoe voorkom je dubbele belasting als expat in Nederland?
Nederland heeft belastingverdragen met meer dan 90 landen om dubbele belasting te voorkomen. Je kunt buitenlandse belasting verrekenen met Nederlandse belasting of gebruikmaken van vrijstellingen.
Belastingverdragen bepalen welk land het recht heeft om bepaalde inkomsten te belasten. Als je inkomen in beide landen wordt belast, kun je meestal de buitenlandse belasting verrekenen met je Nederlandse belastingschuld. Dit voorkomt dat je over hetzelfde inkomen twee keer belasting betaalt.
De verrekening werkt doordat de betaalde buitenlandse belasting wordt afgetrokken van je Nederlandse belastingschuld over hetzelfde inkomen. Als je bijvoorbeeld dividendbelasting hebt betaald in je thuisland, kun je dit bedrag aftrekken van de Nederlandse belasting over datzelfde dividend. Sommige verdragen bieden volledige vrijstelling voor bepaalde inkomsten, zodat je deze slechts in één land hoeft aan te geven.
Hoe krijg je hulp bij Nederlandse belastingaangiften als expat?
Nederlandse belastingaangiften kunnen complex zijn voor expats vanwege internationale elementen. Professionele hulp is aan te raden bij ingewikkelde situaties, zoals meerdere inkomstenbronnen, buitenlands vermogen of toepassing van belastingverdragen.
Professionele ondersteuning is nodig als je gebruikmaakt van de 30%-regeling, inkomsten hebt uit meerdere landen of complexe vermogensstructuren bezit. Ook bij wijzigingen in je belastingstatus of bij onduidelijkheden over belastingverdragen is advies van een expert waardevol.
Wij bieden complete ondersteuning bij Nederlandse belastingaangiften voor expats. Ons team helpt je met de juiste toepassing van belastingvoordelen, correcte aangifte van buitenlands inkomen en optimale benutting van verdragen. We zorgen voor tijdige indiening en correcte naleving van de Nederlandse belastingregels. Voor meer informatie over onze volledige dienstverlening of om direct contact op te nemen, kun je hier terecht.
Veelgestelde vragen
Kan ik de 30%-regeling aanvragen als ik al langer dan 4 maanden in Nederland werk?
Nee, de aanvraag moet binnen 4 maanden na je eerste werkdag worden ingediend door je werkgever. Als deze termijn is verstreken, kun je geen gebruik meer maken van de 30%-regeling, ook al voldoe je aan alle andere voorwaarden. Plan daarom tijdig en bespreek dit direct met je werkgever bij aanvang van je dienstverband.
Wat gebeurt er met mijn belastingplicht als ik tijdelijk terug naar mijn thuisland ga?
Korte bezoeken aan je thuisland beïnvloeden je Nederlandse belastingplicht meestal niet. Je blijft volledig belastingplichtig zolang Nederland je hoofdverblijfplaats is. Bij langere afwezigheid (meer dan 6 maanden) kan je belastingstatus wijzigen. Houd bij lange afwezigheid rekening met mogelijke gevolgen voor de 30%-regeling en andere belastingvoordelen.
Moet ik mijn buitenlandse bankrekeningen aangeven bij de Belastingdienst?
Ja, als volledig belastingplichtige moet je al je buitenlandse bankrekeningen en andere financiële rekeningen aangeven in je belastingaangifte. Dit geldt ook voor spaarrekeningen, beleggingsrekeningen en pensioenrekeningen in het buitenland. Verzwijging kan leiden tot boetes en naheffingen.
Kan ik zowel de 30%-regeling als andere expat-belastingvoordelen tegelijk gebruiken?
Ja, je kunt de 30%-regeling combineren met andere expatvoordelen zoals aftrek van internationaal schoolgeld en verhuiskosten. Deze voordelen vullen elkaar aan en kunnen samen aanzienlijke belastingbesparing opleveren. Let wel op dat voor elk voordeel specifieke voorwaarden gelden die je moet naleven.
Hoe bereken ik of de expatregeling voor vermogen voordelig voor mij is?
Bij de expatregeling word je voor vermogensrendementsheffing behandeld als niet-inwoner, wat betekent dat alleen Nederlands vermogen wordt belast. Dit is voordelig als je aanzienlijk buitenlands vermogen hebt. Vergelijk de vermogensrendementsheffing over je totale vermogen met alleen de heffing over Nederlands vermogen om te bepalen wat gunstiger is.
Wat moet ik doen als mijn thuisland en Nederland beide belasting heffen over hetzelfde inkomen?
Controleer eerst het belastingverdrag tussen Nederland en je thuisland om te zien welk land het primaire heffingsrecht heeft. Meestal kun je de in het buitenland betaalde belasting verrekenen met je Nederlandse belastingschuld. Bewaar alle betalingsbewijzen van buitenlandse belasting en overleg bij complexe situaties met een belastingadviseur.
Wanneer moet ik stoppen met de 30%-regeling en overstappen naar gewone belastingheffing?
De 30%-regeling eindigt automatisch na 5 jaar of eerder als je niet meer voldoet aan de voorwaarden (bijvoorbeeld bij salarisverlaging onder de minimum grens). Je kunt ook vrijwillig afzien van de regeling als gewone belastingheffing voordeliger wordt. Evalueer jaarlijks of de regeling nog steeds het meest voordelig is voor jouw situatie.
